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一般纳税人进项大于销项
月末
进项大于销项
不需要结转而结转了怎么办
答:
如果结转了,借:应交税费-未交税金,贷:应交税费-应交增值税(
进项
税额),如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助。如果不做,对税收是没影响的。
一般纳税人
在月末时把当月所有进项、进项转出、
销项
税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目...
进项大于销项
怎样做留抵分录
答:
借:应交税费-应交增值税(
进项
税)贷:应交税费-应交增值税(销项税)计算留抵:应交税费-应交增值税(销项税)-应交税费-应交增值税(进项税)=应交增值税。如果进项额
大于销项
就是留抵,放在帐上就可以。
进项
税额
大于销项
税额,能否把多余税额在下个月抵扣?
答:
可以。如果本月
销项大于
进项则应交税金=销项-进项>0,如查本月
进项大于销项
则应交税金=销项-进项<0,本月不需交税金,多余的税即为留抵税,留到以后各月继续抵扣,直至抵完为止。进项税额转出除了销售退回外,企业用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修...
进项
税
大于销项
税时怎么做账务处理
答:
月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值
税
做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
月末
进项
税额
大于销项
税额怎么结转
答:
借:应交税金--未交增值税贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税如果
进项大于销项
就是最后一个分录进项税额大于销项税额
纳税
申报表怎么填?留抵税额和当月应纳税额只能有一项,当月无应纳税额.税负是个考核指标,是个别税局考核用的,不是税法规定,在考核时
一般
会按照年度计算.当月应纳税额=销项税额-...
进项
税额
大于销项
税额时,需不需要计提城建税等附加税
答:
需要。单位属于增值税的征收范围,那么,城建税应该按应交的增值税计算。应交城建税=增值税 *城建税税率,如果销项-进项<0自然也就不用计提了。本月
进项大于销项
,无须缴纳增值税,亦无须缴纳教育费附加、城市建设费等增值税附加税.1、本月
销项大于
进项,销项-进项即为本月应缴纳的增值税.2、本月进项...
进项
税额
大于销项
税额的会计分录怎么做
答:
6、"减免税款"专栏,记录
一般纳税人
按现行增值税制度规定准予减免的增值税额;7、"出口抵减内销产品应纳税额"专栏,记录实行"免、抵、退"办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的
进项
税抵减内销产品的应纳税额;8、"
销项
税额"专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取...
给客户结款时增值税
进项
税
大于销项
税怎么给他抵扣
答:
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业
纳税人
按照当期可抵扣
进项
税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。【...
如果月末增值税
进项大于销项
,月末要不要结转
答:
增值税属于价外税,进项税
大于销项
税不用做帐务处理;
销项大于进项
,才做帐转出.根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.1、月末,如果有...
进项
税一定
大于销项
税嘛?
答:
1、进项税不一定
大于销项
税 2、进项税销项税说的是增值税,这是价外税,跟企业的利润没有直接关系 3、简单来说,当
销项大于进项
的时候,
一般纳税人
企业要交增值税,别的税还要具体看 最后整体来说一下,增值税是按照你销售产生的销项税额,减去采购的进项税额(一般要求要取得增值税专用发票才能认证抵扣...
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