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专票放弃抵扣怎么处理
专票放弃抵扣怎么处理
答:
借:管理费用-办公费 贷:银行存款
专票
不能
抵扣
的情况 1、特定用途:取得的货物、劳务、服务、无形资产、不动产,如果用于简易计税项目,免征增值税项目,集体福利或个人消费是不能抵扣的,其相关的运费也是不能抵扣的。2、特定服务:购进的“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务”不得抵扣进项。3...
认证后的
专票
不想
抵扣怎么
做会计分录?
答:
认证后的专票不想抵扣,当期认证后,就视同已经抵扣了,
只用在抵扣后做进项税‘额转出
,如存货损失等情况,那也是做进项税转出时要做的分录,正常损失进存货成本,非正常损失进营业外支出,但当期会计分录应该是该咋做还咋做。
收到
专票
不
抵扣
的话,要
怎么处理
答:
企业取得不能抵扣的专用发票,不认证,不抵扣,
视作普通发票处理
。这种方法的好处是,简单便捷,但一定会形成滞留票,滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。滞留票是税务机关专用发票监管的重点,存在滞留票的企业很容易引起税务机构的检查。最终,企业就滞留票产...
专票
认证不
抵扣
报税时
怎么
填
答:
一般纳税人只要取得增值税专用发票,在180天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,
一律做进项转出处理
。从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票。
开出
专票
不报账了
怎么处理
答:
存根联信息一直滞留在稽核系统中,无法核销(全国每天开具的增值税
专用发票
成千上万份,通过
抵扣
联去找存根联比对,比对正常后,这个号码的发票就在增值税稽核系统中进行核销,尽量减少系统数据库的无法核销的数据),在次年的6月底前,国家税务总局下发”滞留发票“信息,由购买方税务机关查明不抵扣原因。...
增值税
专票
认证不
抵扣
账务
处理
答:
一般纳税人起的收到的增值税
专用发票
,认证但是不
抵扣
的时候,先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税,然后再做进项税额转出的分录。具体的操作为,借:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税。实际转出时,比如福利费...
办公费开了一张
专票
但是没有
抵扣
账务
怎么处理
答:
专票
入账暂不
抵扣如何处理
1、取得增值税
专用发票
,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目. 2、【案例】某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万...
取得费用
专票
当月不认证
怎么
做会计
处理
?
答:
入账又不
抵扣
进项税,可以全额计入费用科目,抵扣联保存好。待抵扣月份,进项税金额调整费用科目到进项税科目。如果就不打算抵扣进项税的发票,也可以正常申报,认证,然后转出,不做抵扣即可。
当月认证的进项
专票
不
抵扣怎么
进行账务
处理
答:
辅导期的一般纳税人当月认证进项不允许
抵扣
,记入“应交税费—待抵扣进项税”,如果是一般纳税人,不抵扣的进项税,记账时全部记入成本费用,纳税申报采集发票时选择为“不抵扣”
收到
专票
不
抵扣
行吗
答:
上门认证是指纳税人携带增值税
专用发票抵扣
联等资料,到税务机关申报征收窗口或者自助办税机(ARM机)进行认证的方式。3、勾选认证。勾选认证是最新的一种认证方式,是指符合条件的纳税人通过特定的网址,查询升级版增值税开票系统开具给自己的增值税发票信息,然后通过勾选和确认的形式完成发票认证。
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