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其他应收款未抵扣进项税
...处理:借:原材料
其他应收款
—
未抵扣进项税
贷:银行存款
答:
借:原材料 贷:
其他应收款
——
未抵扣进项税
说明未抵扣的进项税计入成本里。
其他应收款
待
抵扣进项税
应该怎么核算?
答:
其他应收款
待
抵扣进项税
就是发票未认证需要入账所做的。本月增值税发票未通过认证,记账时将进项税额暂时计入其他应收款,待以后月份发票认证后,再将进项税额从该科目转入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。其他应收款待抵扣进项税的借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额,贷方是允许抵扣时...
企业购进的商品
进项税
不
抵扣
的会计分录
答:
应交税费-待
抵扣进项税额
贷:应付账款(或者银行存款等)认证但不需要抵扣的:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税金)贷:应付账款 贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)如果只是暂时不抵扣,后期抵扣 借:库存商品 借:
其他应收款
-待
抵扣税金
贷:应付账款 认证抵扣时转出 借:应交税...
其他应收款
-待
抵扣进项税
是抵扣的时候视为收回吗
答:
视为收回。进项
税额
一般是计入应交增值税的下级科目,但是如果进项税没有认证抵扣,待抵扣后冲销时。应将待认证抵扣的进项税额计入
其他应收款
科目。
进项税
已认证,但当期不予
抵扣
时的会计分录怎么做
答:
进项税已认证,但当期不予抵扣时的会计分录:不能抵扣的进项税额,记入相关资产的成本:借:固定资产/原材料 贷:
其他应收款
-待
抵扣进项税额
进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值
税税额
。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额...
其他应收款
待
抵扣进项税
是怎么回事
答:
是由于进货等发票来了,材料等成本或费用已入账,但发票
尚未
认证,所以将
进项税
先在
其他应收款
暂挂,以后月份认证后再转入进项税。
待
抵扣税金
能不能入
其他应收款
答:
不能。根据查询国家税务总局官网得知,待
抵扣税金
是纳税人企业在购进货物或接受劳务时,因
尚未
取得增值税专用发票或
其他
合法凭证而暂时不能抵扣的增值税进项税额。根据会计准则规定,企业应将待抵扣税金计入应交税费待
抵扣进项税额
科目。
进项税额
不能
抵扣
怎么写会计分录?
答:
企业购进的货物发生非正常损失,其价值为零,
进项税额
无法
抵扣
,应作为进项税额转出处理,发现非正常损失时:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损失 贷:库存商品 短缺商品经查属人为,损失由个人承担的,其会计处理:借:
其他应收款
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损失 应交税费——应交增值税...
其他应收款
待
抵扣进项税
的发票过期180该如何处理
答:
1、
没有
进行认证的增值税专用发票,入账时不应该计入
其他应收款
,还是应该计入应交增值税的
进项税额
2、认证只起到计算缴纳税款时扣除的作用,对入账科目影响不大。如果有需要,可在应交增值税下设置未认证和已认证专项分开是否认证核算 3、超过180天未认证的发票,除了不可抗力外,基本是不能再
抵扣
的...
增值税
进项税额
不能
抵扣
的情形有哪些?
答:
10、购进的旅客运输服务。纳税人取得的旅客运输服务的
进项税额
不得
抵扣
。借:管理费用或相关科目 贷:
其他应收款
-XX 11、购进的娱乐服务。纳税人取得的娱乐服务的进项税额不得抵扣。12、出口货物耗用的购进货物所负担的进项税额不予抵扣或退税,借:主营业务成本(或其他科目)贷:应交税费——应交增值税...
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