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固定资产税法折旧额大于会计折旧额
税法
与
会计
不一致,如何调整账务
答:
因为税法认可折旧额大于会计的折旧额,
造成资产的账面价值大于计税形成应纳税暂时性差异.这部分虽然现在不纳税
,将来也是需要纳税.当年虽然不用交所得税但这部分税金应该提前确认到当年损益.所以,确认所得税费用.同时确认递延所得税负债.税法与会计不一致,如何调整账务?
为什么
税法
上的
折旧
和
会计
上的折旧会不同?
答:
一项
固定资产
买价80万,
会计
上折旧年限为8年,
税法
上为10年,税法与会计的折旧方法相同,都是直线法计提.那么税法年
折旧额
为8万,会计为10万,产生2万的差异,这个差异便会产生递延所得税资产.如果本年会计利润为100万,那么所得税做账:应纳税所得额=100+2=102万。(税法)应交税费=102*25%...
固定资产
最后一期应提
折旧额大于
剩余折旧额如何处理
答:
怎么会大于呢 以前计算错误, 以前多提了, 原则上是应该从错误的当月起,以后每月开始调整,如果
数额
相对于你每月的利润数有很小的比例的话,而且此
固定资产
又是在一年当中就提完了我个人认为这可以忽略, 因为并不影响你的企业所得税的计算, 所得税是按年计的, 所以
税务
局发现了这个问题也不
会计
较, ...
税法折旧
和
会计折旧
区别
答:
税法折旧
是指
固定资产
折旧,按税收的角度提出的,比如某今年初购入项固定资产原始价值100万,按税务部门的要求10年直线法折旧,每年的折旧10万,而企业按企业的角度计提折旧,采用双倍余额递减法计提第一年折旧40年。按税务部门角度计提折旧,称为税法折旧,按企业角度计提称为
会计折旧
。按企业快速折旧法折旧...
如何理解递延所得税
答:
举个例子,假设企业会计准则规定,
固定资产
按直线法计提折旧,而
税法
规定按加速折旧法计算应纳税所得额。这样,在固定资产使用前期,税法计算的
折旧额大于会计
准则计算的折旧额,导致企业应纳税所得额减少,形成递延所得税资产。随着固定资产使用年限的增加,这种差异会逐渐消失。递延所得税的处理对于企业的...
固定资产会计折旧
年限与
税法
不一致应如何处理
答:
企业在计提
固定资产
帐时,一般是按会计年限计提折旧。如果会计确定的折旧年限短于税法规定的最低年限,那么企业应当在会计确定的折旧年限内,每年就
会计折旧大于税法
允许的最大折旧的差额调增应纳税所得额。如果会计确定的折旧年限长于税法规定的最低年限,可视为会计与税法无差异。企业也可向主管
税务
机关申请...
会计折旧
年限
大于税法折旧
年限
答:
1-5%)/5*12=79元 电脑月折旧=3600*(1-5%)/3*12=95元
会计折旧
年限
大于税法折旧
年限怎么办?企业在会计上核算的时候,可以按照企业规定的年限计提
固定资产
的折旧,而税法上对于固定资产的折旧年限是有规定的,企业在计算企业所得税的时候,需要按照税法上规定的折旧年限计提折旧在企业所得税税前扣除.
2019年汇缴清算时发现
固定资产
累计
折旧额大于
原值,该如何账务处理及汇缴...
答:
多计提冲掉,调增应纳税所得
额
。1.借:累计
折旧
43528 贷:以前年度损益调整43528 2.借:以前年度损益调整43528 贷:本年利润43528 3.借:所得税费用10882 (43528*25%)贷:应交税费-应交企业所得税10882 4.借:本年利润10882 贷:所得税费用10882 5.借:本年利润32646 贷:利润分配-未分配...
固定资产
分类账上累计
折旧额大于
明细账计提的累计折旧额如何处理
答:
固定资产
累计
折旧额
要分化到具体的名称上进行折旧,记入该固定资产的折旧行,并相应结出余额,这样,就会一致起来了。
固定资产折旧税法
和
会计
上的差异
答:
以及残值率都一样就不用调 入骨企业的
折旧
和
税法
规定的不一样,那么在进行会算清剿的时候就要调整,直接在你做的年底利润表里的纯利润数,做调整就行 比如:你的净利润100万,折旧呢,
固定资产
你账上折了5万,税法规定只能折4万,那你的应纳税所得额=100+1=101万,用这个去乘你的所得税税率 ...
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