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小规模纳税人结转增值税怎么做账
小规模纳税人
年末
增值税结转
会计分录
怎么
做
答:
借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--应交增值税--进项税
借:应缴税费--应交增值税--销项税 应缴税费--应交增值税--进项税额转出 贷:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,借:应缴税费--应...
小规模纳税人
月末
增值税结转
分录
答:
小规模纳税人应交增值税只需设置一个明细科目,销售时记入贷方,实际缴纳时计入借方即可.如有税收优惠
,可转出为营业外收入.小规模纳税人增值税的核算,仅设置"应交税金-应交增值税"会计科目.小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物,提供劳务时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 下月...
小规模纳税人增值税怎么做账
答:
1、
小规模纳税人
发生收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
(简易计征)2、
结转
应交税费:借:应交税费——应交增值税(简易计征)贷:应交税费——转出未交增值税 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 3、缴纳增值税:借:应交税费——未交...
小规模纳税人增值税结转
账务处理是什么?
答:
小规模纳税人增值税结转的会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:银行存款 贷:主营业务收入 借:税金及附加
贷:应交税费——应交增值税 结转本年利润:借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:税金及附加 什么是税金及附加?税金及附加指的是企业经营...
小规模结转增值税
的账务处理
答:
1、
小规模纳税人
发生收入时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
(简易计征) 2、
结转
简易计征增值税: 借:应交税费——应交增值税(简易计征) 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 3、结转未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交...
小规模纳税人
期末
结转增值税
答:
小规模纳税人
月末
结转增值税
分录 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额)...
小规模纳税人增值税如何做账
答:
小规模纳税人增值税如何做账
小规模纳税人增值税分录如下:借:应缴税费--应缴增值税--已交增值税贷:银行存款一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款 【国税详解】所谓营改增小规模纳税人,即应税服务的年...
小规模纳税人
月末
结转是如何结转
的?
答:
增值税
月末
结转
过程如下:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交...
小规模纳税人
月底
如何结转增值税
答:
小规模
直接按票面入账,借:应收账款,贷:主营业务成本,应交税费-应交
增值税
即可,1、如果是季的申报的话,月末不用处理,季度不到30万减免是:借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入或其他收益;大于30万,次月缴纳时候:借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。2、如果是月报,不到10万...
我公司是一家
小规模纳税人
,请问应交税费—应交
增值税如何结转
?
答:
小规模纳税人
的账务处理比较简单,只需要设置"应交税费-应交
增值税
"来进行账务核算即可。如果是季报,月末不需要
结转
。如果季末销售额超不过45万元,则免征增值税,则故月(季)末也不需要进行结转,那么需要结转到"营业外收入"。借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-政府补贴收入 如果季末销售额超过...
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