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待转销项税额什么意思
视同销售是
什么意思
答:
问题五:增值
税
视同销售的行为是
什么意思
视同销售:在增值税、企业所得税和会计上都有视同销售的概念,但是他们的范围是不同的。增值税上的视同销售:本质为增值税“抵扣进项并产生
销项
”的链条终止,比如将货物用于非增值税项目,用于个人消费或者职工福利等等,而会计上没有做销售处理。企业所得税上的视同销售:代表...
税
客
什么意思
答:
216年5月1日全面推开“”,其间征纳双方就增值税的发票开具、进项税额、
销项税额
、税率适用、税额计算以及纳税申报等相关争议问题不断出现,【】就增值税有关问题从理论探讨到实务操作、案例剖析等,展开全面、系统、深入阐述,以期帮助广大财税人员科学、合理、有效用好,掌控涉税风险。【本集提示】全面推行...
预付款抵扣是
什么意思
?
答:
预付款抵扣是
什么意思
抵扣一词用于增值税
销项税额
预付款好像没有这么一说,不过是不是可以理解为应付款的抵减项 合同中的预付款是什么意思?预付款是一种支付手段,其目的是解决合同一方周转资金短缺。预付款不具有担保债的履行的作用,也不能证明合同的成立。收受预付款一方违约,只须返还所收款项,而...
价
税
合计是
什么意思
呢
答:
因销售货物的收入不含增值税,但在确认销售收入时应按税法要求确认相关的增值税。如 销售货物收入100,增值税17,则价税合计为117,也就是问对方收取的总数应为117,同时开具发票时候总金额为117。借:应收账款 117 (价税合计)贷:主营业务收入 100 贷:应缴税费-增值税-
销项税
17 ...
待认证进项
税额
计入其他流动资产是哪个文件规
答:
企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中,对于增值税待抵扣金额,根据其流动性,在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。本解释发布前应交税费未按上述规定进行列报的,应当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外。”...
附表二待抵扣进项
税额
是
什么意思
答:
纳税人取得不动产或不动产在建工程尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从
销项税额
中抵扣.2018年9月购入写字楼,按照规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,D公司既可以在2019年4月税款所属期一次性抵扣,也可以在2019年4月之后的任意税款所属期进行抵扣.附表二待抵扣进项税额是
什么意思
?
税额什么意思
答:
税额:按税率缴纳的税款数额。销售货物或提供应税劳务纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期
销项税额
抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。1....
期末留抵
税额
是
什么意思
答:
开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的
销项税额
中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记 “应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。待以后期间允许抵扣时,按允许抵弊档扣的金额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——...
增值
税
中的年末未抵扣数是
什么意思
答:
企业应按不得从应税服务的
销项税额
中抵扣的增值税留抵税额(即挂账留抵税额)作如下账务处理:借记"应交税费--增值税留抵税额",贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)";待以后允许抵扣时,按允许抵扣的金额作如下账务处理:借记"应交税费--应交增值税(进项税额)",贷记"应交税费--增值税留抵税额...
进项
税额
转出需要补税吗
答:
进项税额转出,补齐税款后,怎么做帐务处理进项税额转出的情形,是指不应作为进项抵扣的业务。账务处理:一、未进行抵扣需要转出进项税额的情形:借:主营业务成本或相关科目(跨期的业务应记入利润分配本年收益贷:应交税费一待认证进项税额或待抵扣进项税额或
待转销项税额
(进项税额转出)二、已经抵扣应退出...
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