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收入开票怎么做账
已收款已
开票
的账务处理
怎么
做?
答:
1. 记录收到的款项:将收到的款项记入“银行存款”或“现金”账户,具体取决于收款方式。
借:银行存款/现金 贷:应收账款
2. 记录开具的发票:将开具的发票记入“销售收入”账户,同时结转相应的成本。借:销售收入 贷:应收账款 借:主营业务成本 贷:库存商品 以...
已收款已
开票
的账务处理
怎么
做?
答:
已收款已开票如何做账?
企业已开发票并已收款,应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目
,涉及增值税销项税额时,还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。1、企业开出发票时,会计分录为:借:应收账款——公司名称贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费——应交增...
已做无票
收入
现在需要
开票怎么做账
答:
如果已做无票收入现在需要开票,那么在会计上需要做的是,
先将之前的无票收入进行冲减,然后再根据开具的发票做账,确认对应的收入和税金
。首先,我们需要理解无票收入和开票收入的概念。无票收入指的是企业在日常经营活动中,无需开具发票也能确认的收入,比如一些小额的零星收入或者非主营业务收入。而开...
收到增值税专用
发票
会计
怎么做账
答:
需要进行真伪查验、
发票
信息核对、
做账
处理以及凭证整理与归档等步骤。一、发票真伪查验 会计在收到增值税专用发票后,首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统,输入发票代码、发票号码、
开票
日期等信息,查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗,避免税务风险的重要步骤。二、发票信息核...
企业开增值税专票,
怎么做账
?
答:
1、 企业发生业务,收到对应发票时:
借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等科目
) 2、 企业发生业务,开出对应发票时: 借:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费——应交增值税(销项...
已经确认
收入
,后
开发票怎样做账
?
答:
已经确认
收入
,后
开发票怎样做账
? 已经确认收入,后开发票,没跨月度的,可以直接作帐 借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 发票附在记账凭证后面即可。已经确认收入,后开发票,跨月度的,只在确认收入时做账务处理,开票时不用做账,只是在纳税申报表...
上月
收入
本月
开发票
的账务处理
怎么
做?
答:
由于发票开具或是收到发票的时间与
收入
确认时间不一致,当出现上月确认的收入本月才
开发票
的现象时,会计人员该
如何进行账务处理
?上月收入本月开发票的会计分录1、收到款项时:借:银行存款贷:预收账款(如果没有预收账款,则计入应收账款科目)2、
开票
时:借:预收账款(如果没有预收账款,则计入...
开具普通
发票怎么做账
答:
(1)取得增值税普通
发票
会计处理:借:相关成本或费用科目(如管理费用)。贷:银行存款(或应付账款)。(2)开具增值税普通发票会计处理:借:银行存款(或应收账款)。贷:主营业务
收入
。应交税费——应交增值税(销项税额)。财税2017第76号公告:小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...
未开票
收入开票
后
怎么做账
答:
1、当年的收入之前做了无票收入的,冲销原来的凭证,再做一次
开票收入
凭证即可;2、跨年小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,和正常当年收入1一样;或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。
开票
过账
怎么做账
答:
收款时做预收,借:银行存款,贷:预收账款.1、先
开票
,然后对方再打款;2、下月开票时确认
收入
;借:预收账款;贷:主营业务收入;3、客户还会要求先把开具的
发票
寄到,然后在走完流程获批后再打款;3、如果没开票,可以不做收入,做为预收款挂账可以;借:银行存款;贷:预收账款;4、等到开票再做收入;借:...
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