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收到发票冲预付账款怎么做分录
预付款收到发票
的会计
分录
答:
预付款已付收到发票的会计分录,直接冲付预付货款就可以。
收到发票时,借:库存商品/原材料,贷:预付帐款--XX
。拿发票来冲预付款的会计分录,如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录,借:原材料,贷:预付账款。借:预付账款,贷:银行存款(补付少支付的账款)。如果实际入库原材料金...
预付账款收到发票
时
如何做
会计
分录
答:
借:预付账款 贷:银行存款 后收到发票冲销 借:相关科目 贷:预付账款
这个相关科目看你的发票是什么内容,具体是什么业务,如果是购买材料或商品的,对应计入原材料或者库存商品科目,如果是属于费用性质的,直接计入管理费用或者销售费用等
冲预付款
会计
分录怎么做
?
答:
冲销预付账款的会计分录 货物验收入库后,编制会计凭证,金额大于预付账款,需要做以下两笔分录
借:原材料 贷:预付账款 借:预付账款 贷:银行存款
(补付少支付的账款)实际入库原材料金额小于预付账款,有两笔分录如下 借:原材料 贷:预付账款 借:银行存款(收回多付出的预付账款)贷:预付账款 预付账款是...
公司
预付款收到发票
的会计
分录
答:
借:预付账款——XX(公司)贷:银行存款
如果企业是小规模纳税人,在收到发票时:借:库存商品 贷:预付账款——XX(公司)如果企业是一般纳税人,在收到发票时:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款——XX(公司)预付账款如何理解?预付账款是指企业按照购货合同的规定,预...
冲预付账款分录怎么做
答:
企业的预付账款一般分为2个步骤,计提和冲减。企业支付预付账款时,做如下会计分录,
借:预付账款,贷:银行存款
。冲减预付账款时,需要根据实际情况来确认分录,比如收到对方提供的货物时,借:库存商品,贷:预付账款。
冲预付账款怎么做分录
答:
问题一:
冲销预付账款
,
如何做分录
5月份的分录是:借:原材料(库存商品) 2370/(1+税率) 应交税金-应交增值税(进项税) 2370/(1+税率)*税率 贷:预付账款 2370 如果不是赠票,就不用做进项税 问题二:应付冲预付的会计分录如何做? 5分 应付款冲预付款的会计分录为:借:预付账款 ...
预付账款怎么做分录
答:
1.可以先做
收到
的
预付账款
金额的会计
分录
:借:银行存款/现金 贷:预收账款 2.然后再做已经
开票
时的会计分录,这样就可以把预付账款冲掉了:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额
预付款
已经开了
发票
要
怎么做账
:二、如果是你公司预付款给对方,分录如下:1.预付款时 借...
预付账款收到发票
后
怎么
处理
答:
1、已付款,但是未
收到发票
,一般企业都是先
做预付
款处理。出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计
分录
如下 借:
预付账款
-XX金额 贷:银行存款 2、已经开票时的会计分录如下 借:预收账款-XX金额 贷:主营业务收入 3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录如下 借...
冲预付账款怎么做分录
答:
预付账款
业务的会计
分录
一般如下: 1、
预付款
时借:预付账款贷:银行存款 2、
收到
货物时借:原材料或库存商品。应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款 3、如果有差额继续付款时借:预付账款贷:银行存款 《企业会计准则》附录—会计科目和主要
账务处理
(财政部财会[2006]18 号),“1123 预付账款”科目: 一、...
开回
发票冲销预付账款
的会计
分录怎么做
?
答:
预付账款
冲回不需开
发票
,直接做收款凭证即可。我的理解是你写错了,不是预付账款,是应收账款,前面开的发票错误了,你现开了红字发票,那么按开出的红字发票金额做红字
分录
即可 例如:1月份开出红字发票 1月份开蓝字发票:借:应收帐款(蓝字)贷:主营业务收入(蓝字)应交税费——应交增值税...
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