11问答网
所有问题
当前搜索:
收到发票后付款的会计分录
...税专用
发票
含税价的8330,我们实
付款
8330,应该做怎样
的会计分录
...
答:
1.形成“应付账款 8003”时,你
的会计分录
应该是:(1)取得与“应付账款”对应数额的增值税专用
发票
:借:原材料(库存商品) 6840.17 应交税金-应交增值税(进项税额) 1162.83 贷:应付账款 8003 (2)未取得发票,暂估入账:借:暂估入账 8003 贷:应付账款 8003 2.实
付货款
时...
采购商品
付款
如何写
会计分录
?
答:
销项税额)(售价×适用税率)满足收入确认条件时:借:应收账款等贷:主营业务收入同时:借:主营业务成本贷:发出商品采购商品入库
发票
未到怎么做
会计分录
?公司采购商品,货物已经收到入库,但是发票尚未
收到的
时候,企业可以将该货物按合同或者送货单的金额进行暂估入账,暂估的时候不需要计入税额,...
先
付款
后开
发票
怎么做账务处理
答:
可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;
收到发票后
借相应科目,应交税费,贷预付账款即可.预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等.企业应设置"预付账款"
会计
科目,...
已
付款
,但当月未
收到发票
,怎样做
会计分录
?
答:
已
付款
未收到发票
的会计分录
未收到发票需要做暂估入账处理1、当月,材料或商品暂估入库,以入库单或收料单作为附件:借:原材料/库存商品贷:应付账款——暂估应付款2、次月或下几个月,
收到发票后
先进行冲销,冲销可以不用附件:借:原材料/库存商品(红字金额)贷:应付账款——暂估应付款(红字...
收到
财务费用专票如何入账?
答:
收到
手续费专票的账务处理如果企业为小规模纳税人,收到手续费专票不能进行增值税进项税额的抵扣,所以应按照价税合计价格计入“财务费用”科目;如果企业为一般纳税人,则进项税应计入“应交税费”中“应交增值税”科目,具体
分录
如下:(1)企业为小规模纳税人,分录为:借:财务费用(价税合计额) 贷:...
已
付款
但未
收到发票的
如何记录
会计分录
答:
1、资信报告已
付款
,当月未收到发票,
会计分录
如下:借:预付账款或者其他应收款贷:银行存款2、6月
收到发票后
,会计分录如下:借:管理费用贷:预付账款或者其他应收款3、已付款,且收到发票,但未抵扣,会计分录如下:暂估入库: 借:原材料待摊费用-暂估税金贷:银行存款次月初:红字冲回。认证时,正常...
小规模公司购买茶叶,先
付款后收到发票
如何做
分录
?
答:
小规模纳税人购买茶叶,进项税不能抵扣。
付款
时会计分录:借:预付账款 贷:银行存款
收到发票
及茶叶
后会计分录
:借:库存商品 贷:预付账款
已
收到发票
未
付款
怎么做账
答:
如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了
再
把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。1. 货物已到、发票未到
的会计分录
:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2.
收到发票
时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:借...
收到
货款并开出
发票
怎么做
会计分录
答:
开出增值税
发票
并
收到
货款
会计分录
如下:1、确认销售收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)2、结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号)"6001 主营业务收入"的主要账务处理:企业...
先
付款后开票的会计分录
怎么做
答:
先
付款后
开票,可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;
收到发票后
借相应科目,应交税费,贷预付账款即可。预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。企业应设置“预付账款”
会计
科目,核算企业...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜