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收到当月冲红发票怎么做账
红冲的
发票怎么做账
答:
借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人
,则:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开...
收到红字发票如何进行账务处理
?
答:
收到红字发票怎么做账?
1.收到红字票借:原材料(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款(红字)2.收到正确的发票借
:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款红字冲回就是以前做错了一张凭证,用红字做一张一模一样的将原始凭证冲销,然后再重新做一笔。红字冲回有两种...
普通
发票冲红怎么做账
答:
1、企业开出红冲的普通
发票
时,具体会计分录为:借:应收账款(或银行存款等科目)——某公司(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)2、企业
收到
对方公司的红冲普通发票时,具体会计分录为:借:库存商品(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款(或银行存款等科目)(红字...
收到
采购红冲
发票怎么做账
?
答:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,
所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的
;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,...
收到红字发票怎么做账
答:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷
:银行存款(或应付账款等科目)同时结转至未交增值税:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值税 企业收到红字发票时,应当编制红字分录冲回原分录,编制红字分录后...
全电票当天红冲
如何做账
答:
全电票的当天红冲
做账
方式如下:1、当
收到红字发票
时,应立即将红字发票的票面信息与对应业务的实际交易情况进行核对,确认红字发票的合理性和必要性。2、根据红字发票的票面信息,对已经入账的对应分录进行红字冲销,即做与原来分录相反的会计分录。3、在进行红字冲销时,需要同时考虑到对应科目的借贷方。
收到冲红
进项
发票怎么做账
答:
收到冲红
进项
发票怎么做账
答:因此
红字发票
代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
冲红
的
发票怎么做账务
处理
答:
冲红
的
发票做账务
处理的方法:1、借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、
当月
的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。符合作废条件的(同时符合以下条件)...
红字发票怎么
做会计科目
答:
(一)
收到
退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票
当月
(二) 销售方未抄税并且未记账 (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。开具
红字发票怎么做账务
处理 字发票账务的处理方式是,收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再...
当月开的票
当月冲红字发票
了,
如何做账
呢
答:
1、退回
冲红
:借:银行存款(库存现金)红字 贷:主营业务收入 红字 贷:应交税费-应交增值税-销项税 红字 2、以前销售时:借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 一般纳税人取得专用
发票
后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回...
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