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暂估进项税额转进项税
暂估
的
进项税
用不用转进销项
答:
所谓的增值税进项税额和销项税额二者是不能互相结转的
。在本会计核算月或季主营业务收入时,销项税额大于进项税额,这个时候就进项税额就被抵顶。举个例子来说,比如说这个月销售的进项项税额是20万,而且有30万进项税额,那么这个月就不需要缴纳增值税。如果销项税额是20万,进项税额是10万,就需要缴纳...
暂估
收入冲回后开票,怎么结转
税金
?
答:
如果
暂估
收入冲回后开票,应按照实际发生的数额计算开票税额。具体的结转税金步骤如下:1. 根据开票金额和
税率
计算出开票应纳税款额;2. 如果您的公司实行
进项税额
抵扣并拥有抵扣余额,可以使用抵扣余额优先抵扣应纳税款额,使应纳税款额减少;3. 根据税法规定计算出销项税额及应纳税额并分别填写至税控系统...
会计准则允许
暂估进项税
,那其他应收款进项项税要
转到
什么科目
答:
发票认证后应该
转到
应交税费-应交增值税(
进项税
)中。
申报增值税上月做
暂估进项税
,本月已开票,本月要填
进项税额
转出吗?
答:
进项税是不可以暂估的
,你这样做会有税务风险。本月收到发票,一定要做进项转出。
发票没到
暂估
了不含
税金额
,可以做
进项税
转出吗
答:
没有收到发票不能做
进项税额
,进项税额是要根据收到的发票实际进行勾选确认。作为进项税额抵扣销项税额的,在没有收到的情况下,有可能票面有问题等等原因,最好不抵扣。
暂估
入库原材料计入不动产,领用时
进项税
怎么处理
答:
而动产属于应税项目,其进项税可以抵扣不用转出;2、进项税转出是指企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的
进项税额
应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目
转入
有关科目,不予以抵扣。
材料
暂估
入库,
进项税
如何做
答:
材料
暂估
入库,进项税可做暂估入账,也可不暂估入账。一、进项税暂估入账,会计分录为:1、暂估入库时:借:原材料——暂估 应交税费——应交增值税(
进项税额
) 贷:应付账款——暂估2、收到发票后:①先进行冲销:借:原材料——暂估(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字...
暂估进项税额
是什么意思
答:
在财务走账而到月底没有到税务进行认证的增值税
进项税额
的抵扣联。
暂估进项税
是在财务走账而到月底没有到税务进行认证的增值税进项税额的抵扣联,暂时先放在待摊费-暂估进项税处理,到下月认证后在
转到
应交税金-进项税额。
按
暂估
价入账
进项税
怎么做会计分录
答:
原
暂估
按合同不含税价暂估 支付货款收到专票 借:原材料—某材料10000 借:应交税费—应交增值税—
进项税额
1700 贷:银行存款11700 原暂估如果月初未做相反分录同时按原暂估科目做相反分录 借:应付账款—某批购原材料暂估款10000 贷:原材料—某材料10000 ...
暂估
原材料的待抵扣
进项税
是发票吗
答:
暂估
原材料的待抵扣进项税是发票吗 要拿到发票之后才可以抵扣进项税,月底发票未到,暂估入库是不需要做待抵扣
进项税额
的.企业材料入库暂估入账的操作方法 至月末发票单据仍未到达的,财务部就需做"暂估入账"操作了.月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证,剩下未转为入库凭证的入库单就是要"暂估...
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