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某具有进出口经营权的企业为增值税
税务会计题?
答:
某具有进出口经营权的
生产
企业
当月出口货物FOB价格为500万元,内销价格(不含税)300万元,当月购进免税材料100万元,货物适用的
增值税
税率为13%,退税率为11%,当月取得的可抵扣进项税额为40万元,上月月末留抵税额6万元。要求:计算该企业当月免抵退税额、应退税额和免抵税额。免抵退税额=500*11%-...
出口
退税会计分录
答:
\x0d\x0a进项转出=20000*(17%-13%)=800。既然没涉及,我就按照上面来解释:\x0d\x0a
出口
退税简单地说是退进项税额,因为出口免税,你买材料肯定有进项税额,如果是内销肯定有销项税额,那就要缴纳
增值税
,但是外销免税,就没有销项了,那么进项税额就会留抵,所以退税就退进项税额,也就是退留...
出口
业务在财务上怎样处理
答:
从第13个月开始按免、抵、退的计算公式计算当期应退税额;三
是企业
应按月申报免、抵、退税,退税申报期为每月1—15日。现举例说明,“免、抵、退”税业务的计算及其账务处理。例1:
某具有进出口经营权的
生产企业,对自产货物
经营出口
销售及国内销售。该企业2002年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣...
...某市的
具有进出口经营权的
甲生产
企业某
月
增值税
内销货物销项税额为...
答:
应退
增值税
:10 (40-10+40)*7%=4.9,A
出口
退税怎么算? 最好能
有
个例题,谢谢?再加上进项税额 ,抵扣,该怎么...
答:
某具有进出口经营权的
生产
企业
,对自产货物
经营出口
销售及国内销售。该企业2005年1月份购进所需原材料等货物,允许抵扣的进项税额85万元,内销产品取得销售额300万元(不含税),出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元,
增值税
税率17%,退税率15%,则相关账务处理如下:1、外购原辅材料...
CPA税法,出口免抵退习题!!!
某有进出口经营权的
生产
企业
(一般纳税...
答:
第三步:计算“免抵退税额”。免抵退税额=外销收入×退税率=550×11%=71.5万元。第四步:取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。由于留抵税额73.55万元>免抵退税额71.5万元,因此当期应退税额=71.5万元,免抵税额=0万元。
增值税
对
企业
成本的影响
答:
8.
某具有出口经营权的
实行“免、抵、退”税工业
企业
2008年留抵
增值税
3800元,2009年发生如下业务:(1)1月,购买国内原材料A,入库但未付款,税控发票注明价款100000元,增值税17000元;一般贸易进口原材料一批,海关认可发票CIF价70000美元,汇率6.85 ,关
税税
率8%,企业缴纳了规定的关税和增值税后海关放行,缴纳增值税的...
注销税务登记相关考题,高人请在此出题!
答:
(一)某中外合资
企业
于1995年成立,
具有进出口经营权
.被主管税务机关认定
为增值税
一般纳税人,主要生产各种型号的空调,出口货物增值税实行“免抵退”税管理方法. 要求:1.根据所提供资料顺序作相关正确会计分录. 2.根据所提供资料计算当期应纳各税(列出具体计算过程,每步骤计算结果均保留小数点后两位数),并作相关会计...
生产
企业出口
退税账务怎么处理?
答:
目前,我国对生产
企业出口
自产货物
的增值税
一律实行“免、抵、退”税管理办法。税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式:1、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额;2、免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物...
1、
某具有出口经营权的
实行“免、抵、退”税工业
企业
2008年留抵
增值税
3...
答:
1、
某具有出口经营权的
实行“免、抵、退”税工业
企业
2008年留抵
增值税
3800元,2009年发生如下业务:(1)1月,购买国内原材料A,入库但未付款,税控发票注明价款100000元,增值税17000元;一般贸易进口原材料一批,海关认可发票CIF价70000美元,汇率7.45:1,关
税税
率8%,企业缴纳了规定的关税和增值税...
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