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汇算清缴固定资产原值怎么填
...
汇算清缴
时
填写固定资产原值
数是减去报废数吗?
答:
既然你已经报费了,在做会计分录时,就已经从
固定资产
中减去了。如果该资产是在年度当中报废的,那在
填原值
时,还是应该包括的。在后面的计提折旧数中,也应该填入。
资产
计税基础
怎么填
答:
汇算清缴固定资产
计税基础是
固定资产原值
减去累计折旧后的余额。固定资产计税基础:外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础。融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订...
公司的
固定资产
已经都处置完
汇算清缴
里的资产折旧调整明细表
如何填写
...
答:
表格里可以
填写
帐载部分,
原值
、累计折旧、本年折旧额都可以填写,其他的可以填写零,因为你们都处置完
固定资产
了,所以没有涉及调增企业所得税的资产,所以其他可以填写零。 资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额...
汇算清缴
报表
怎么填
答:
6、境外所得税抵免的,没有的填07、以公允价值计量资产纳税调整表,一般没进行的,
填写
都是08、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 。9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对
固定资产
分类再填表。10、其它的表格不一定重要,基本都是0,认真填写一下就好...
固定资产
一次性扣除
汇算清缴如何
申报
答:
企业在年度所得税
汇算清缴
申报时,不填列企业所得税年度纳税申报表附表一《收入明细表》,而是直接填列附表A105000纳税调整项目明细表,收入类调整项目-“其他”第三列“调增金额”。 二、
固定资产
盘亏如何申报?(一)、同样我们先看下会计上的账务处理,这里《小企业会计准则》和《企业会计准则》处理一样。固定资产盘亏...
处置
固定资产汇算清缴怎么填
答:
企业所得税中将企业的资产分为六项,
固定资产
、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产和存货。税收对资产的分类与会计准则的分类没有根本性的差异,只是有些资产在会计准则中细分为几类,但税法中将其归为一类处理。如税法中的投资资产包括长期股权投资与金融工具。对于资产处置损益,按照新的纳税...
汇算清缴固定资产
折旧表
怎么填写
答:
汇算清缴固定资产
折旧表
怎么填写
本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的折旧或摊销额应作纳税调整额及以前年度确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程.在具体填报该附表时,纳税人可根据税法规定和企业会计核算...
所得税
汇算清缴固定资产
折旧
怎么填
答:
根据企业投入的
固定资产
的
原值
和根据精算法定的折旧年限。固定资产折旧表的
填写
取数依据主要有两方面:根据企业投入的固定资产的原值,计算出当期的折旧额,根据精算法定的折旧年限,计算出当期的折旧额。填列方式主要是按照各个固定资产的类别,填写每一种类别的固定资产的原值、累计折旧、本期折旧,然后把本...
汇算清缴
中
固定资产原值
是年末的吗
答:
应当先计算每个季度平均值,季度平均值=(季度初+季度末)/2.四个季度的平均数合计/4=年度资产总额.
汇算清缴
中的资产总额是一个平均数.年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
固定资产原值
增加的会计分录怎么做?
汇算清缴
时,
固定资产
年末已经清零,还需要
填资产
折旧、摊销纳税调整表吗...
答:
本年如果发生折旧且进了费用就应该
填写
。填写时,分类填下
原值
,填下折旧额就可以,注意一下填时各类
固定资产
的年限,别填的低于税法的折旧年限就可以
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