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红冲上个月的发票怎么做账
红冲上月
凭证
怎么做账
答:
1、企业收到红字
发票
时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
红冲
跨月销售
发票如何
写会计分录
答:
红冲
跨月销售
发票
的会计分录通常包括两个步骤:红冲原销售发票和重新开具调整销售发票。以下是一般情况下的会计分录示例:第一步:红冲原销售发票1、借:销售收入(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应收账款(借贷方名称根据实际情况而定)2、借:增值税应交税金(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应交...
发票
冲红
怎么做账
?
答:
贷:应缴税费-增值税-销项税 12
月份
应凭《开具红字增值税专用
发票
通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售
开票
金额小于
上月
错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
红冲了上个月的发票怎么
报税
答:
红字发票冲销上月发票怎么报税
跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报
,并将情况报告给主管税务局. 用一份红字发票记账联做账冲减 借:应收账款等科目(红字) 贷;主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(...
上个月
未抵扣的进项票,这个月对方
红冲了
,需要
做账
吗?
答:
如果上个月未抵扣的进项票,这个月对方进行了红冲,
您需要根据具体情况来确定是否需要进行账务处理
。如果您在上个月的纳税申报中已经申报了该进项票的抵扣,但对方在本月进行了红冲,您需要按照以下步骤进行账务处理:记录本月对方的红冲发票号码和金额。在本月的进项税额中,将上个月未抵扣的进项票对应的...
冲红
的发票怎么做账
会计分录
答:
红冲发票
会计分录如下:借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确
的发票
重新入账,红中是财务对于错误开票或错误
记账
更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照...
普通
发票
跨
月红冲
步骤
答:
1、当月开错
的发票
,且未进行非征期抄报,可以对其作废操作步骤;税控盘发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废。2、跨
月的
普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红,操作步骤:点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无...
跨月作废
发票怎么做账
答:
1、企业确认跨月作废发票时,具体会计分录为:借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、结转红字分录,具体会计分录为:借:本年利润 贷:主营业务收入 跨月作废发票即
红冲发票
,开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计...
跨
月发票红冲怎么做账务
处理
答:
跨
月发票红冲
,只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了,如原来
的发票
编写的账务处理如:借:应收账款113,贷:主营业务收入100,应交税费—应交增值税13,红冲的分录如下,借:应收账款-113,贷:主营业务收入-100,应交税费—应交增值税-13。
跨
月发票红冲怎么做账
答:
1、跨月收入
发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
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