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红冲进项发票怎么做账
...但是去年已经入账也已经
进项
抵扣,今年账务
该如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经
进项
抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
红冲
专票
怎么做账
答:
红冲专票怎么做账
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款
贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销...
上个月未抵扣的
进项票
,这个月对方
红冲
了,需要
做账
吗?
答:
记录本月对方的红冲发票号码和金额。
在本月的进项税额中,将上个月未抵扣的进项票对应的金额调整为红冲的金额
。具体做法是在本月的进项税额中,将上个月未抵扣的进项票对应的金额减去对方红冲的金额。如果您已经申报了上个月的纳税申报表,您还需要在本月的纳税申报表中进行调整,将上个月未抵扣的进项...
红冲
的
发票怎么做账
答:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人
,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入...
已经抵扣的
红冲发票怎么
入账
答:
已经抵扣的红冲发票,做之前进项发票的相同分录金额负数或者相反分录金额正数。已经抵扣的红冲发票账务处理是,
借:应付账款等科目,贷:库存商品—某某商品
,原材料—某某材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
收到采购
红冲发票怎么做账
?
答:
收到采购
红冲发票怎么做账
?一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
已认证的
进项
税额
红冲如何
做会计分录
答:
已认证的
进项
税额转出?已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理:业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回
发票
重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致...
发票红冲
后税额
怎么
账务处理
答:
发票红冲
后税额
怎么
账务处理已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项
税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
进项
已抵扣
发票红冲怎么
账务处理
答:
1、购买方收到销售折让会计分录,借:库存商品,原材料或服务成本费用(红字),应交税费-应交增值税(
进项
税额)(红字)或是使用进项税额转出,贷:银行存款等(红字)。2、取消业务,之前已认证入账,
红冲
原来的分录,进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出。
跨年
红冲发票怎么做账
答:
跨年
红冲发票怎么做账
答:1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(
进项
税额)...
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