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购货方跨年冲红发票怎么做账
跨年冲红
的
发票怎么做账
答:
1、
红字发票
借:应收账款退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷...
红冲
发票
的账务处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
开
红字发票跨年度怎么
处理账务
答:
(二) 销售方未抄税并且未
记账
; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。 增值税专用发票
冲红
申请 1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章) 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→
红字发票
申请单→填写相关资料→ 汇出《申请单》,汇出的...
购货方跨年冲红发票
会计分录
答:
1、
红字
借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-...
跨年冲红发票如何做账
答:
跨年冲红发票如何做账
答:1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回...
购
方跨年冲红发票怎么做账务
处理
答:
购
方跨年冲红发票
账务处理,汇算清缴期间退回的,借:应收账款借方红字,贷:以前年度损益调整贷方红字,贷:应交税金-应交增值税-销项税额贷方红字,冲回结转成本,借:以前年度损益调整借方红字,借:库存商品贷方红字,结转未分配利润,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,汇算清缴过后,借...
红字发票跨年冲红
后,
如何做账务
处理?
答:
跨年红冲的
发票怎么做账务
处理方法如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。2、采用《企业...
跨年
开具的
红字发票怎么
做会计分录
答:
跨年
开具的
红字发票怎么
做会计分录 按正常销售作负数处理就行了。 借:应收帐款 负数金额贷:主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税(销项)负数金额 望楼主采纳 沈阳金蝶财务为您解答 跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录 做反方向会计分录,或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要...
跨年
开出的
红字发票如何
进行帐务处理
答:
需要对方的拒收证明,收回发票联,抵扣联,然后,公司开具
红字发票
申请表.分两种情况:1)对方已经认证通过的,由
购货方
即对方向所属税务机关申请《开具红字增值税专用发票通知书》,将第二联交给公司作为开具红字发票的依据,公司据此开具红字发票并将第二联通知单附在记帐联后入帐,同时开具正确的专用发票和红字...
收到
冲红
进项
发票怎么做账
答:
开了
红字发票
,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:银行存款/应收账款负数或红字 贷:主营业务收入负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)负数或红字
购货方
应该做进项税额转出 借:原材料/库存商品负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出...
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