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跨年发票冲红后账务
跨年冲红
的
发票
怎么做账
答:
2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整(余额)跨年红冲发票的
账务
处理 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
跨年
...
跨年
红冲
发票账务
处理
答:
1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务
处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据
冲红后
的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
跨年
红字
发票账务
怎么处理?
答:
因此,对于
跨年
红字
发票
的
账务
处理,如下:1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款负数 贷:主营业务收入负数 应交税金-应交增值税-销项税额负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入正数(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益正数(是退票的不含税数)借:以前年度调整损...
跨年
开出的红字
发票
如何进行帐务处理
答:
跨年
开出的红字
发票
如何进行帐务处理抄税时需要带红字发票去,
账务
处理的分析如下:一、销方跨年开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务...
开红字
发票跨年度
怎么处理
账务
答:
跨年度
开具红字发票,只是冲减当期收入,不对以前年度损益作调整。 能否跨年度开具红字发票 回复:一、非电子
发票冲红
的一般操作是:1、纳税人在款未付并且未作帐务处理的情况下,须将发票所有联次的原件退还开票单位,开票单位收到后,应说明作废发票原因作,在原开具发票联次上加盖作废章;2、纳税人已付款或款未付但...
红冲
发票
的
账务
处理是什么?
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
红字
发票账务
处理怎么做
答:
一、开红字发票具体的会计分录 1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具
发票后
,如发生销货退回,需...
已认证
发票冲红
如何做
账务
处理?
答:
企业在进行生产经营过程中,可能会产生隔年已认证的发票需要冲红的情况,可以通过主营业务收入等科目处理,相关的
账务
处理怎么做?已认证
发票冲红
的会计分录 1、购买方 借:原材料/库存商品(红字金额)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方 借:主营业务...
上年的
发票
红冲后又重新开具的
账务
处理
答:
上年的
发票
红冲后又重新开具的
账务
处理调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
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