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进项发票不抵扣怎么做账
进项票
本月
不抵扣
下月抵扣本月
怎么做账
答:
1、留着以后月份
抵扣
,
进项
税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;2、不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税。2、销项税...
已
做账未抵扣
的
进项
税
怎么做账
答:
如果是未抵扣的发票已入账,
税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况
,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但...
先入账
不抵扣发票怎么
入账
答:
法律分析:先入账不抵扣发票入账分录:
借:原材料等,借:应交税费—待抵扣进项税额,贷:应付账款等,“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目
,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供...
不抵扣
的
进项
税
怎么做账
?
答:
不抵扣的进项税不能作为应纳税额的减免内容,需要在税务报表中进行专门处理
。具体处理方式如下:1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来;2. 在期初数和期末数的平衡表中,以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示;3. 在月度申报的增值税纳税申报表中,将不可抵扣进项税额列入专门栏目,而非可...
不能
抵扣
专票
如何做账
答:
不能
抵扣
专票
如何做账
1、不能抵扣的增值税专用
发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产117000 贷:银行存款117000 (2)给职工发纸巾2340 借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款2340 2、以下...
不进行
抵扣
的
发票
应该
怎么做账
?会计分录怎么做?
答:
不进行
抵扣
的
发票
应该
怎么做账
?收到进行时,借记应交税费——应交增值税(
进项
税额);如果是开出增值税发票时,应该是贷记应交税费——应交增值税(销项税额),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费——应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数,月末都要将余额转入:应交税费-...
进项
税
未抵扣怎么做账
答:
1、企业购入货物取得
发票
,
未抵扣进项
税时:借:原材料(或库存商品)应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2、抵扣进项税时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的...
一般纳税人收到一张
进项
增值税
发票
已认证
未抵扣
,也不打算抵扣了,
怎么
做...
答:
借:原材料等 借:应交税金--
进项
税 代:现金或银行等 转出 借:原材料等 代:应交税金--进项税转出
已认证的
进项
税票不符
抵扣
条件
做账
直接做到成本里了
没
做进项转出的分录...
答:
不能
抵扣
的
进项
税可以直接计入成本。做进项转出的前提是已经在账上确认进项税额了,如果
没有
的话,直接计成本没问题。
进项发票不
认证
不抵扣
需要
怎样
处理
答:
进项发票不
认证
不抵扣
需要怎样处理1.本月不认证不抵扣进项,如果发票不记账的话,有可能成本会很少造成利润较大,建议暂估入库,下个月再冲回,再就是发票先记账下月认证抵扣.2.本月不认证进项,如果上个月没有留抵税额,那就是直接按销项税金来缴纳了(如果只有内销业务).
进项发票未
认证
怎么做账
?进项发票未...
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