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23年收到22年的发票怎么做账
2023
年收到
2022
年发票
税务跟账务
怎么
处理
答:
应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税4、缴纳税款借
:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款5、补缴税款损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
跨年
发票怎么
入账
答:
跨年发票入账情况如下:
1、按照权责发生制原则,去年的支出不能列支为今年年的费用
,但根据会计准则相关规定,如果今年年真的发现去年未入账的费用,可以作为前期差错处理,如果金额小,可以直接计入今年的当年费用,但如果金额大的话,就要通过调整去年“本年收益”进行核算;2、跨年发票需要入账的当年已经做...
跨年度
的发票
收入
如何做账
答:
2.先计入费用
,收到发票后再附到记账凭证先将费用计入当年的费用,符合会计处理的及时性,但不能取得发票的话,这部分费用就不能在所得税前扣除,所得税汇算清缴时要做纳税调整。对纳税年度以后才取得发票的,缴纳所得税分以下情况处理:(1)在汇算清缴期间取得发票的,不需要做纳税调整,已经办理纳税...
跨年
发票
能
做账
到下一年吗?
答:
可以入账,
跨年发票入账的情况有以下几种:1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除
,但追补确认期限不得超过5年.2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报.3、跨年...
收到发票怎么做账
答:
1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人,
收到发票
时会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人,收到发票时会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入...
收到
去年的费用
发票
,今年
怎么做账
啊?
答:
去年发生的费用今年
收到发票
账务处理:一般情况或执行小企业会计准则,在今年按正常会计处理。无需调整上年利润(亏损)。具体有以下两种情况 如果金额比较大:借:以前年度损益调整(视情况增设该科目)借:应交税费-应交增值税-进项税额 (一般纳税人收到专票可以抵扣进项税额),贷:其他应付款,借:...
收到
去年
的发票怎么
入账
答:
收到
去年
的发票怎么
入账:如果汇算清缴期间收到的,借:以前年度损益调整,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷;应付账款等,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,如果汇算清缴后收到去年的发票,借:管理费用,借:销售费用等,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应付账款等。
跨年度的费用
发票
可以入账吗
答:
第一种情况:应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原
记账
凭证,并在
收到发票
当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算...
收到
普通
发票怎么做账
?
答:
问题一:一般纳税人,
收到
普通发票,
如何做账
? 借:存货 - 库存商品 贷:现金或银行存款 收到普票,税金部分不能抵扣,全额入成本。问题二:收到增值税普通
发票如何
入账 专用发票要分开货款和税额入账,普通发票因为不能抵扣,就不用分开入恭了,直接做:借:原材料/库存商品等科目 金额是价税合计...
跨年度的成本
发票
今年
如何做账
答:
跨年度的成本
发票
今年
如何做账
企业存在跨年度发票分以下两种情况:1.费用已作预提在当年入账,但当年未取得发票.2.当年取得发票但未在当年入账.第一情况:在当年所得税预缴时可按账面发生额扣除,但需要在年度所得税汇算清缴前取得发票,否则要做所得税纳税调增处理.例1:A公司2017年10月支付了第四季度的...
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