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一般纳税人如何红冲销项发票
一般纳税人
跨月
红冲发票
会影响销售额吗
答:
一般纳税人
跨月
红冲发票
不会影响销售额。根据查询相关公开信息,红冲发票,就是冲减原
销项
,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了,不会影响销售额。
红冲
的
销项
税额
怎么
处理
答:
一般纳税人
取得专用
发票
后,因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单。对于收入确认之后发生的销售折让,会计上可以直接冲减发生折让当期的主营业务收入。因此当月开具的增值税专用发票红字,退回的货物应
冲销
的主营业务收入和
销项
税额用红字登记。三、红字...
专票当月可以作废还是
红冲
答:
《申请单》所对应的蓝字专用
发票
应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,
一般纳税人
在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专...
一般纳税人发票红冲
60万只能留抵么
答:
不是如果是企业自己因为质量或其他原因对方要求退货造成冲红,那是销售减少,当然是多缴了增值税;如果是企业购买的货质量问题要退货,对方
发票
验收回去冲红,对企业来说是进项减少,企业实质是少缴了增值税。
开出的增值税专用
发票
跨月可以作废吗
答:
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用
发票
代码、号码认证不符”的,
一般纳税人
在填报申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十九条规定:销售方凭购买方提供的《开具红字发票通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以
销项
负数开具。2、如果发票没有进行认证操作,则应按《国家...
一般纳税人红冲
当月销售额为负数还有留抵这种情况
要怎么
申报?
答:
增值税
一般纳税人
如当月
红冲发票
金额大于正常销售额,则申报当月所属期增值税是,销售额一栏直接填写相加后的负数,但是申报后会产生比对异常,需要到办税服务大厅处理,才能算申报成功。
一般纳税人
未开
发票
交的税,税局
怎样
调整
答:
增值税申报基本操作:1、当月
开票
销售额,根据开具的增值税专用
发票
还是普通发票,填在增值税申报表附表一的第1栏(或第3栏)。2、附表一第4栏的未开票收入,填列上月申报的未开票但在本月开票的销售额的负数进行冲减。(
一般
情况下,本栏负数小于或等于本栏次累计数)需要注意的是,上述申报方法,...
跨月
红冲发票怎么
报税
答:
还需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。【法律依据】:《增值税专用
发票
使用规定》第十四条
一般纳税人
取得专用发票后,发生销货退回、
开票
有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
当月开具的增值税专用
发票
部分
红冲怎么
冲
答:
我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后,为确保属于价外税的增值税凭
发票
注明税款抵扣制度的实施而印发,供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务,应向购买方开具增值税专用发票,并分别注明销售额和
销项
税额。专用发票作为扣款凭证使用的,仅限于购销双方均为增值税的
一般纳税人
。
开错票应该是作废还是
红冲
?
答:
才可以进行红冲.开了红字发票,销售方要做与原来分录一致的红字分录,进行冲减:借:银行存款/应收账款红字贷:主营业务收入红字应交税费--应交增值税(
销项
税额)红字购货方应该做进项税额转出:借:原材料/库存商品红字应交税费--应交增值税--进项税额转出红字贷:应付账款红字
红冲发票
错了
要怎么
处理?
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