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一般纳税人月底增值税的会计处理
关于进项税额转出
的会计
分录怎么做?
答:
(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交
增值税
(进项税转出)。(2)
月底
进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:(1)
纳税人
购进的货物及在产品、...
小规模税控系统技术维护费
会计处理
答:
小规模税控系统技术维护费会计处理(一)
增值税一般纳税人的会计处理
按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳...
增值税一般纳税人
纳税申报“一窗式”管理操作规程
答:
一、为加强
增值税一般纳税人
(以下简称纳税人)征收管理,规范纳税申报、“一窗式”管理(以下简称“一窗式”管理)操作,提高工作效率,优化纳税服务,根据 《 中华人民共和国税收征收管理法 》和《 中华人民共和国增值税暂行条例 》 等有关税收法律、法规规定,制定本规程。二、“一窗式”管理是税务机关以信息化为依托...
进项
税
转出
的会计
分录怎么做?
答:
“进项税额转出”
会计
分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交
增值税
(进项税转出)。(2)
月底
进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
进项
税
转出
的会计
分录应该怎么做
答:
借:应交税费--应交
增值税
(进项税转出)贷:应交税费--应交增值税(未交增值税)为了全面管理企业的增值税情况,
一般纳税人
会在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”明细科目,分别记录进项税额的抵扣、转出、多缴、欠缴等信息,便于编制申报表时清晰展现企业的税务状况。其中,“...
一般纳税人
清算存货
处理
如何开票
答:
提交相应资料向主管税务机关备案才可以企业所得税税前扣除.
一般纳税人
抄税、报税时应当注意:1、上月纳税人开具的所有的
增值税
专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,否则要携带未...
进项税额转出
会计
分录怎么做?
答:
到了
月底
,为了准确记录已转出的税额,你需要进行结转:借:应交税费-应交
增值税
(进项税转出)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)这一步是为了将转出的税额与未抵扣的税额分开,以便更清晰地管理企业的增值税状况。在
会计
科目设置上,
一般纳税人
会在“应交税金”下设“应交增值税”和“未交...
增值税一般纳税人
印花税减半还是减免?
答:
增值税一般纳税人
印花税减半还是减免?为促进债市发展,财政部和国家税务总局联合发布通知,决定自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人作为卖方转让在全国各地以上人民政府规定的住房城乡建设主管部门备案的电子房屋买卖合同,减半征收印花税。下面小编带来增值税一般纳税人印花税减半还是减免,希望大家喜欢...
附加税退
税会计
分录怎么做
答:
则做以下会计分录
处理
:借:银行存款贷:以前年度损益调整3、结转时,做以下会计分录处理:借:以前年度损益调整贷:未分配利润三、小规模
纳税人
收到银行退附加
税的会计
分录借:应收账款或银行存款(负号)贷:营业收入(负号)应缴税费——
增值税
(负号)将蓝字发票入账:借:银行存款或应收账款贷:营业...
金税盘和技术维护费怎么做分录?
答:
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳
增值税
额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分
一般纳税人
还是小规模纳税人)的会计处理为:借:固定资产(或管理费用)贷:银行存款(或现金)三、
月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于...
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