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一般纳税人进项大于销项
什么情况下
进项
税会
大于销项
税
答:
也有委节性生产,常年销售的情况,当
纳税人
大规模购进这类商品时以备常年销售也会出现
进项大于销项
的情况,但长期的看,终会是
销项大于
进项的。也有不正常的情况进项大于销项的,如某些经营者,采取帐外销售,一味的购进,也会出现进项大于销项的情况,钽这种情况税局是要查处的 ...
当月
进项
税额如果
大于销项
税额,多出部分进项税可不可以转到下个月再...
答:
可以留到下个月抵扣。多出的金额会自动在下月主申报表上期留抵税额显示。不需要再作分录转出
一般纳税人
应交税费
进项大于销项
或者
销项大于
进项详细会计处理最好有...
答:
5:当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元。6 : 当月发生购进货物的全部
进项
税额为7万元,全部取得增值税发票并通过了认证要求:(1) 计算当月
销项
税额(2) 计算当月可抵扣进项税额(3) 计算当月应缴增值税税额 如果本题是
一般纳税人
且内容不涉及消费税及增值税减免税的情况下,应交...
进项大于销项
怎么做分录
答:
当
销项
税
大于进项
税时应做增值税转出,并交纳增值税。分录为:1、借:应交税费--转出未交增值税 2、贷:应交税费--应交增值税 3、借:应交税费--应交增值税 4、贷:银行存款 5、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣。
进项
税额
大于销项
税额,能否把多余税额在下个月抵扣?
答:
可以。如果本月
销项大于
进项则应交税金=销项-进项>0,如查本月
进项大于销项
则应交税金=销项-进项<0,本月不需交税金,多余的税即为留抵税,留到以后各月继续抵扣,直至抵完为止。进项税额转出除了销售退回外,企业用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修...
进项
税
大于销项
税时怎么做账务处理
答:
月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值
税
做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
增值税
进项
税额
大于销项
税额可以一直抵扣下去吗?有无时间限制?
答:
2、辅导期过后去国税局转正就可以了,剩下的
进项
税继续抵扣,辅导期之后进项可以当月抵扣,而不是次月抵扣。自2019年4月税款所属期起符合款规定的纳税人可以申请留抵退税。
一般纳税人
应纳税额为当期
销项
税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额一当期进项税额。当期销项...
...
纳税人
连续两个月都没交过增值税,到第三个月还是
进项大于销项
...
答:
如果连续三个月没有缴纳增值税 国税部门会将你公司列入疑点户 可能会做
纳税
评估 根据评估结论 可能要求你公司做出详细的说明 也可能改为核定征收 总之具体要看你和国税部门怎么沟通了 只要“沟通”好了 什么都好说 哪怕你一年没有税款入库 也没有事情 呵呵 ...
月末
进项大于销项
不需要结转而结转了怎么办
答:
如果结转了,借:应交税费-未交税金,贷:应交税费-应交增值税(
进项
税额),如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助。如果不做,对税收是没影响的。
一般纳税人
在月末时把当月所有进项、进项转出、
销项
税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目...
进项
税额
大于销项
税额时,需不需要计提城建税等附加税
答:
需要。单位属于增值税的征收范围,那么,城建税应该按应交的增值税计算。应交城建税=增值税 *城建税税率,如果销项-进项<0自然也就不用计提了。本月
进项大于销项
,无须缴纳增值税,亦无须缴纳教育费附加、城市建设费等增值税附加税.1、本月
销项大于
进项,销项-进项即为本月应缴纳的增值税.2、本月进项...
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