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亏损企业所得税分录
支付
企业所得税分录
答:
支付
企业所得税分录
是指企业在进行年度所得税申报并缴纳税款时,在会计账簿中所做的相关记账处理。这一处理过程确保企业准确核算所得税费用,并合规地完成税务申报和缴纳工作。一、计提企业所得税 在每个会计期末,企业需要根据当期应纳税所得额和适用的税率,计提应缴纳的企业所得税。这一步骤是会计核算...
一季度上交了
企业所得税
怎么做
分录
答:
用以后年度的所得税弥补.根据《
企业所得税
法》相关规定,企业纳税年度发生的
亏损
,结转年限最长不得超过五年.企业所得税年度清缴后如何调整会计
分录
如果是调整以前年度多交所得税:1.调整多交所得税税款;借:应交税费-应交企业所得税;贷:以前年度损益调整;2.结转未分配利润做:借:以前年度损益调整;贷:...
企业所得税
如何做
分录
?
答:
季度缴纳
企业所得税
的会计
分录
是:1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性...
公司补交上年度的
企业所得税
?会计
分录
和账务处理?
答:
公司补交上年度的
企业所得税
的会计
分录
和账务处理是:\x0d\x0a1、补计提时:\x0d\x0a借:以前年度损益调整\x0d\x0a 贷:应交税费-企业所得税\x0d\x0a2、结转时:\x0d\x0a借:未分配利润\x0d\x0a 贷:以前年度损益调整\x0d\x0a3、支付企业所得税时:\x0d\x0a借:应交...
计提
企业所得税
如何编制会计
分录
?
答:
企业计提企业所得税时,应设置所得税费用科目、应交税费科目进行核算,相关的会计分录应如何编制?计提
企业所得税分录
处理借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税涉及到递延所得税的:计提时借:所得税费用递延所得税资产(或贷方)贷:应交税费——应交所得税递延所得税负债(或借方)缴纳时借:...
企业所得税
的计算方法和会计
分录
?
答:
2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额×税率
企业所得税
的税额,一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠,小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计
分录
:计提时 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 缴纳时 借:应交税金——应交所得...
提个问题:某
企业
2012年发生
亏损
200万元,2013年实现税前会计利润500万元...
答:
2. 某企业全年实现税前会计利润90万元,非公益性捐赠支出为4万元,各项税收的滞纳金和罚款为2万元,发生的 用债务法计算本年应交所得税和所得税费用=(90+4+2+4)*25%=25万元
分录
是: 借:所得税 25 贷:应交税费-
企业所得税
25 交款时: 借:应交税费-企业所得税 25 贷:银行...
企业所得税
抵税如何做会计
分录
?
答:
代扣代缴
企业所得税
会计
分录
代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录如下所示:借:其他应收款——代扣代缴税金 贷:银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录如下所示:借:管理费用等科目 贷:其他应收款——代扣代缴税金 银行存款 预缴企业所得税抵缴的...
本月盈利本季
亏损
怎么做
企业所得税
会计
分录
答:
增值
税
发票分专用票和普通票的区别 1、发票的印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的
企业
印制.其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制.未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票.2、发票...
公司补交上年度的
企业所得税
?会计
分录
和账务处理?
答:
补交上年度的
企业所得税
应当怎么处理帐 1、补计少交所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应交所得税 2、结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 税务机关查补交纳的上年度企业所得税的会计
分录
? 根据财政部《关于企业所得税会计处理的暂行规定...
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