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企业所得税汇算清缴销售费用
汇算清缴哪些
费用
不能税前列支?
企业所得税汇算清缴
时,以下费用不能税前...
答:
按规定的,未实际发生的预提类
费用
都不允许税前扣除
企业所得税汇算清缴
五:研发
费用
加计扣除如何填表
答:
2.研发
费用
加计扣除实行备案管理,除“备案资料”和“主要留存备查资料”按照本公告规定执行外,其他备案管理要求按照《国家税务总局关于发布〈
企业所得税
优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)的规定执行。3.企业应当不迟于年度
汇算清缴
纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税...
房地产开发企业预提的基础设施建设
费用
能在
企业所得税汇算清缴
时...
答:
预提的
费用
不能在
汇算
时扣除
小企业
会计准则
所得税汇算清缴
会计分录
答:
1、企业计提汇算清缴的所得税时:借:所得税
费用
贷:应交税费——应交所得税 2、企业缴纳汇算清缴的所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 企业进行
小企业
会计准则
所得税汇算清缴
时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理,其中“所得税费用”用于核算...
企业所得税汇算清缴
前没有取得发票或其他凭证的可在未来5年内取得并列...
答:
附:《国家税务总局关于
企业所得税
若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条、关于企业提供有效凭证时间问题:企业当年度实际发生的相关成本、
费用
,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本...
房地产
企业所得税汇算清缴
有哪些特殊规定
答:
房地产
企业所得税汇算清缴
的特殊规定 企业房地产开发经营业务包括土地的开发,建造、
销售
住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。由于房地产开发企业性质比较特殊,因此,在企业所得税汇算清缴时,税法也有特殊规定。预售收入可作为广告和业务招待费计算基数 企业所得税法实施条例第四十三条...
合伙
企业
经营
所得
年度
汇缴
申报时间
答:
对于合伙企业来说,在进行经营的时候,也是需要对于缴纳税务有一个了解的,这也是需要去进行计算的,那么合伙
企业所得税汇算清缴
日期?为了帮助大家更好的了解相关法律知识,整理了相关的内容,我们一起来了解一下吧。一、合伙企业所得税汇算清缴日期 一、注意汇算清缴的期限 投资者应纳的个人所得税税款,...
企业所得税
年报的报表与
汇算清缴
是一回事吗
答:
是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税,可能会不相同,大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的,与总账科目一致。
汇算清缴
表是对年报的调整,依据
企业所得税
法相关规定对收入、成本、
费用
进行调增或调减,计算应纳税所得额,再依据相应的税率计算应纳所得税额。
求助:
企业
一直亏损,但是有交的
所得税
答:
在每一年度的
企业所得税汇算清缴
结束后,总有些股东、经理、或者董事长等询问会计人员:企业亏损了怎么还要缴纳企业所得税?殊不知,这是由于企业所得税法对应纳税所得额的确认与会计利润的核算方法不一致造成的。按照会计核算要求,企业的会计利润为营业收入-营业成本-
营业税金
及附加-管理费用-
销售费用
-...
企业所得税费用
的计提与缴纳的会计分录?
答:
企业所得税费用
的计提与缴纳的会计分录:本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
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