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冲红字发票怎么做账
销售方开具
红字
专用
发票怎么做账
答:
销售方开具
红字发票
需要冲回处理。销售时分录为:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税),结转时分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
红字冲
回为:借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(转出多交增值税),贷:银行存款,借:库存商品,贷:主营业务成本。
小规模纳税人
红字发票怎么
报税
答:
小规模纳税人
红字发票怎么
报税答:按照
红字冲
减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字发票记账联
做账
借:应收账款等科目(红字)贷;主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字
发票记账
联做账借:应收账款等科目贷;...
开具的
负数发票做账怎么
做
答:
负数发票
即税务管理系统中的
红字发票
,因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票。如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红票和新开的发票都粘贴在原
记账
凭证后面,...
已经认证抵扣的发票开具
红字发票怎么做账
答:
企业针对于已经认证抵扣的发票开具
红字发票
,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下:借:银行存款/应收账款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。购货方应该做进项税额转出,其会计分录如下:借:原...
上月
发票
开错下月红冲重新开
怎么
做会计分录
答:
本月开了
红字发票
只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,借:应收账款(负数),贷:营业收入(负数),应交税费、增值税、销项税额(负数)。发票开错后的处理办法:开具增值税发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可...
销项
负数发票怎么做账
?
答:
销项
负数发票做账
:\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:\x0d\x0a借:应收账款-XX客户 (红字)\x0d\x0a贷:主业务收入 (红字)\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 (红字)\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数...
红冲后的
发票怎么做账
答:
问题七:开了红字发票会计
怎么做账
填红字凭证,于做正常凭证一供,就是数字用红字填写.参与汇总,红字为负数.增值税主表无须多填什么,和平时一样.附表一中也是按汇总数字填写.问题八:当月开的票当月
冲红字发票
了,
如何做账
呢 反方向做账,或者同方向做负数冲账……一般来说,电子帐,同方向做负数...
跨月
发票
作废后
如何做账
?
答:
对于跨月的作废发票,其账务处理呢如下:1、
红字发票
会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 ...
收到
冲红
进项
发票怎么做账
答:
收到
冲红
进项
发票怎么做账
答:因此
红字发票
代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
跨月
发票
红冲
怎么做账
答:
1、跨月收入
发票
红冲时:借:银行存款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
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