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固定资产清理怎么申报增值税
公司出售
固定资产
,
清理
之后是亏损,发票已经开了
增值税
及附加都已经交...
答:
出售
固定资产
的所得税,随着企业其他收入的所得额一起
申报
,不用单独申报 企业所得税是1个季度申报1次,比如1~3月的所得税计算是把1~3月的收入相加然后减去这3月的成本,剩下的就是利润总额,然后把利润总额X25%=应纳所得税额,然后再减去减免的所得税额就是你应该交的所得税额,如果你们...
“
固定资产清理
”
增值税怎么
计提?
答:
1、将固定资产从帐面转出 借:
固定资产清理
累计折旧 贷:固定资产 2、确认收入 借:银行存款或应收帐款 贷:固定资产清理 应交税金-
增值税
-销项税 3、如果有清理费用 借:固定资产清理 贷:现金或银行存款 4、计提税费附加 借:固定资产清理 贷:应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 5、结转...
处置
固定资产
增值税
计入什么科目
答:
处置固定资产 ,
增值税
计入“
固定资产清理
”科目。处置固定资产如是不动产,应交增值税,应作分录:借:固定资产清理 贷:应交税费——应交营业税 固定资产处置包括固定资产的出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等。处置固定资产应通过“固定资产清理”科目核算。具体包括以下几个环节...
固定资产清理
过程中
增值税怎么
处理
答:
出售2009年前购买的固定资产,
增值税
4% 减半征收 出售2009年后购买的固定资产,增值税17 增值税4% 减半征收 借:银行存款1170 贷:
固定资产清理
应交税费-应交增值税(销项税额)1170/1.04*4%/2 凭证摘要;出售旧固定资产,增值税减半征收 ...
出售
固定资产
未开票
怎么申报增值税
答:
填写《
增值税
纳
税申报
表》,并对照税务机关规定的资料,如购买发票、销售发票等,准确填列有关数据。2、出售
固定资产
的单位在《增值税纳税申报表》中,应当按照有关规定,将出售固定资产所得的收入作为营业收入,列入应税项目,并酌情计算应纳税额即可。
固定资产清理增值税怎么
计提?
答:
1、将固定资产从帐面转出 借:
固定资产清理
累计折旧 贷:固定资产 2、确认收入 借:银行存款或应收帐款 贷:固定资产清理 应交税金-
增值税
-销项税 3、如果有清理费用 借:固定资产清理 贷:现金或银行存款 4、计提税费附加 借:固定资产清理 贷:应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 5、结转...
固定资产清理
是否能开
增值税
专用发票
答:
1.首先强调 必须是且仅是2009年1月1日(含)之后购进的按规定可以抵扣进项税额的固定资产用于投资时 才可以开具
增值税
专用发票 2.固定资产投资,如符合专用发票开具条件 按专用发票价款金额贷记“
固定资产清理
”科目
申报
时填入增值税主表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏 ;税额计入...
固定资产清理
销项
税
是
怎么
回事
答:
固定资产清理
销项税是《国家税务总局关于
增值税
简易征收政策有关管理问题的通知》(国税函〔2009〕90号)第四条第二款,一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产,应区分不同情形征收增值税(销项税)。固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力,或因陈旧过时,须淘汰更新的固定资产,所...
出售
固定资产
13%
增值税申报
表
怎么
填写
答:
出售
固定资产
时需要填写
增值税申报
表,下面是填写增值税申报表的一般步骤和注意事项:1. 填写纳税人信息:在表格的相应位置填写纳税人的注册名称、纳税人识别号等基本信息。2. 填写申报期间:在表格的相应位置填写本次申报的期间,通常是一个月或一个季度。3. 填写销售收入:在表格的相应位置填写与固定...
处置公司
固定资产
时,公司按销售收入开具
增值税
发票,账务
如何
处理能让增...
答:
公司按销售收入开具增值税发票,账务如何处理能让
增值税申报
金额与报表数据相一致?说了一堆,期初根本就不是问题 销售
固定资产
也属于货物销售 至于是不是2009年1月1日前的,抵没抵扣,可能你自己已经清楚税率问题,账务处理你也清楚 那么正常申报就OK,财务报表中的数没必要与增税申报表的一致。
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