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固定资产纳税调整的情况
年报
资产
折旧、摊销及
纳税调整
明细表怎么填
答:
年报资产折旧、摊销及
纳税调整
明细表填写方法是1、资产类别:列出公司所有资产的类别,如
固定资产
、无形资产、长期待摊费用等。2、资产原值:填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法:填写每个资产采用的折旧方法,如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等。4、折旧年限:填写每个资产的折旧年限...
如何填报《
资产
折旧,摊销
情况
及
纳税调整
明细表》
答:
资产
折旧、摊销
情况
及
纳税调整
明细表》填报说明:1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额...
2020企业所得税汇算清缴资产折旧及
纳税调整
明细表中
固定资产
第七行其他...
答:
在你将该
固定资产
无法归类为其他六项时填写。比如,有的企业为了办公室美观,购买了一些装饰物品,这类物品价值较高,使用时间较长,归类为固定资产。该类物品既不算电子设备,又不算器具、工具、家具等,更谈不上算机器或房屋类,那只能归类为“其他”。供参考!
固定资产
没有发票汇算清缴怎么处理?
答:
纳税人可根据税法规定和企业会计核算
情况
进行适当分类.本表第10列第17行为正数时,填入附表四《
纳税调整
增加项目明细表》第3列第8行,为负数时填入附表五《纳税调整减少项目明细表》第18行;第14列第17行填入附表五第18行.
固定资产
:第1列第1行:"固定资产小计"1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均...
所得税清算后营业外支出怎么
调整
答:
计算利润时已经减去了营业外支出),因此,需根据营业外支出明细项目中不能税前扣除的项目重新计入利润中形成应税所得.最后,根据调整后的应税所得乘税率计算应交企业所得税.年度汇算清缴时,什么情况年度财务报表需要调整1、由于时间性差异需要进行
纳税调整的情况
例如:企业为加速
固定资产
的更新改造采用加速折旧...
纳税调整
项目表怎么体现
固定资产
盘盈
答:
1、盘盈时的账务处理也是应该同时作分录处理的;2、盘盈
固定资产
,借记固定资产,贷记以前年度损益
调整
;3、可见,如题所述的疑问,在于缺少了如上的会计处理;4、请予以核实。
纳税调整
项目明细表适用于
答:
1.A105000《纳税调整项目明细表》适用于会计处理与税法规定不一致需
纳税调整的
纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报会计处理、税法规定,以及纳税调整
情况
。 2.本表将纳税调整项目分为收入类调整项目、扣除类调整项目、
资产
类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得、其他...
汇算清缴
固定资产
折旧怎么填
答:
汇算清缴
固定资产
折旧怎么填年汇算清缴上固定资产折旧纳税调整表应该根据账面
情况
填写账载金额的相关栏次,然后根据税法规定填写税收金额栏次.发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销
纳税调整的
纳税人需填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》.资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计...
资产
折旧摊销
纳税调整
表怎么填写
答:
这表是填会计上的
固定资产
和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在
纳税调整
了。 资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。 原值就是资产原值,一般等于计税基础;折旧年限,按照使用年限来...
《资产折旧、摊销
纳税调整
明细表 》我单位
固定资产
从未计提过折旧需要...
答:
需要填写,在折旧额栏上填写0
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