11问答网
所有问题
当前搜索:
增值税减免做账
小规模纳税人如何报税可以自己报吗?
答:
小规模纳税人是可以自己进行报税的。 \x0d\x0a小规模纳税人申报的流程:\x0d\x0a1、
增值税
,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《...
不抵扣的进项
税
怎么
做账
?
答:
这部分进项税不能作为应纳税额的
减免
内容,需要在税务报表中进行专门处理。企业在购进商品或接受服务时,会产生相应的进项税。通常情况下,企业可以通过抵扣方式减免应纳税额。但是,由于各种原因(如
增值税
专用发票的问题等),企业在购进商品或接受服务时可能无法享受相应的进项税抵扣,从而形成了不抵扣的...
公司是小规模纳税人,本月收入不足2万元,申报时
增值税
缴纳数为零,但
做账
...
答:
除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金,是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,包括直接
减免
的
增值税
和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,但不包括企业按规定取得的出口退税款。
当月有进项税额、销项税额和
减免税
额,问计提当月未交
增值税
时怎么计提...
答:
算未交
增值税
的时候,是销项税减去进项税额加上进项额转出减去已交税额。完整的说法是:未交增值税=销项税额-(进项税额-进项额转出)-已交税额
去年应收账款今年公司
减免
一部分后才收回如何
做账
答:
属于商业折扣的应收账款
减免
要开具红字发票,冲减“营业收入”,同时还要冲减税费。具体会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
(销项税额)如果销售商品时向付款方提供现金折扣:借:银行存款 财务费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)温馨提示:以上...
农业企业需要交
增值税
和企业所得税吗?可以减征
免征
吗?
答:
农业企业需要交
增值税
和企业所得税吗?自产自销的企业就不用,如果你涉及到购进农业产品,再生产、加工后销售的话就要交税根据新企业所得税法第二十七条企业的下列所得,可以
免征
、减征企业所得税:1、从事农、林、牧、渔业项目的所得 2、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 3、从事...
纳税检查后
增值税
的企业所得税的会计处理
答:
缴纳时 借:应交税费---应交税务检查
增值税
2162.06,应交税费--应交税务检查企业所得税3179.48 贷:银行存款2162.06 银行存款3179.48 同时 借:利润分配---末分配利润5341.54 贷:应交税费---应交税务检查增值税2162.06 应交税费---应交税务检查企业所得税3179.48 ...
税费怎么
做账
答:
应交
增值税
=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-
减免税
款+出口退税 会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不进行
账务处理
,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借...
多交
增值税
怎么
做账务处理
?可以退吗?
答:
多交
增值税
的
账务处理
一、多交增值税如何
做账
?借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值)注:抵减以后期间应交增值税,不用编制会计分录,只需在申报表填列。二、多交增值税后退税怎么做账?1、多交增值税款的当月:借:应缴税金——应交增值税——已交增值税...
...维护费用是407元.国税说不用认证,全抵,如何
做账
。
答:
一、增值税 1、购买 借:固定资产 1416 管理费用 407 贷:银行存款 1823 2、抵
减增值税
借:应交税费—未交增值税 1832 贷:营业外收入 1832 二、所得税 企业购置税控系统专用设备和通用设备发生的费用,准予在当期计算缴纳企业所得税前一次性列支。
棣栭〉
<涓婁竴椤
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
其他人还搜