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处置固定资产纳税申报表
资产
损失税前扣除及
纳税
调整明细表怎么填
答:
6、第6行“存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失”:填报
纳税
人当年发生的存货损失中,存货盘亏损失、存货报废、毁损或变质损失以及存货被盗损失的账载金额、
资产处置
收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的
税收
金额及纳税调整金额。 7、第7行“四、
固定资产
损失”:填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产...
公司注销时清算所得
税申报表
、
资产处置
损益明细表及负债清偿、剩余财产...
答:
各表关系为:
资产处置
损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额 ,所以你所给的数据不全,没法填报。下图是我在2012年填制的一份
申报表
(该报表由于企业新办没几个月故比较简单),你可以借鉴一下:...
...未抵扣进项税额的二手车,不开具发票怎么申报增值税
纳税申报表
...
答:
先进行
固定资产
清理,差额计入营业外收入,年末计入收入总额汇算清缴企业所得税。增值税按3%减按2%征收,在销项表录入3%税率,在减免表录入1%税率,主表自动生成2%,提交
申报
即可。
公司二手车辆转让如何处理会计分录,
申报
如何填写
答:
将
固定资产
转入固定资产清理 借:固定资产清理 87300 累计折旧 36000 贷:固定资产 123300 固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力,或因陈旧过时,须淘汰更新的固定资产,所办理的鉴定、报废、核销资产、处理残值等项工作的总称。固定资产经技术鉴定和经济评估,确认应予报废而转入清理...
企业所得税年度
纳税申报表
里
资产
总额怎么填
答:
企业所得税年度
纳税申报表
里
资产
总额要填报纳税人全年资产总额季度平均数,具体计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。格式是单位为万元,保留小数点后2位。
年报,有关
固定资产
的表怎么填
答:
纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:(一)企业所得税年度
纳税申报表
及其附表(从网上打印,一式两份、并加盖单位公章);(二)财务报表;(三)备案事项相关资料;(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;(五)委托中介机构代理纳税...
纳税申报表
怎么看销售收入
答:
比如,
申报表
第1行的“销售(营业)收入”反映的是
纳税
入按照会计准则核算的“主营业务收入”(扣除折扣或退回后的净额)、“其他业务收入”以及根据税法规定应确认为当期收入的视同销售收入。视同销售收入又分为“自产,委托加工产品视同销售的收入”和“
处置
非货币性
资产
视同销售的收入”。另外,明确了广告...
营业外收入在汇算清缴时如何处理
答:
一、营业外收入。1、《收入明细表》的填报。《企业所得税年度
纳税申报表
(A类)》(简称《主表》)的“营业外收入”具体反映在《收入明细表》(附表一(1))第17行“营业外收入”项下的相关项目内。其中:第18行“固定资产盘盈”:填报纳税人在资产清查中发生的固定资产盘盈。第19行“
处置固定资产
...
企业所得税年度
纳税申报表
收入明细表怎么填报
答:
15.第15行“其他”:填报
纳税
人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他业务收入。16.第16行“营业外收入”:填报纳税人计入本科目核算的与生产经营无直接关系的各项收入。17.第17行“非流动
资产处置
利得”:填报纳税人
处置固定资产
、无形资产等取得的净收益。18.第18行“非货币性资产交换利得”:填报纳税人发生非...
关于
固定资产
报废需要去
税务
局报备吗
答:
需要向税务机关备案。根据国家税务总局公告2011年第25号的规定,
固定资产
提前报废产生的资产损失需专项申报扣除,年度
纳税申报
时先填写A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》和A105091《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》,再按照资产损失类别逐笔填报《资产损失专项
申报表
及明细表》。
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