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外贸企业出口退税的账务处理
计提
出口
应退还的消费税冲主营业务成本,为什么不能冲营业税金及附加...
答:
外贸企业出口
应税消费品,在进行
账务处理
时,分为两种情况:一、外贸企业自营出口应税消费品。自营出口是指外贸企业以自己的名义购进货物后直接销售到国外。自营出口应税消费品的外贸企业,应在应税消费品报关出口后申请
出口退税
时,借计“应收出口退税”科目,贷计“商品销售成本”科目。在实际收到出口...
应交税金的明细科目怎么用?
答:
一、一般纳税人的增值税
账务处理
:1、发生销售时:贷:产品销售收入 应交税金-应交增值税—销项税额 借:银行存款(现金、应收账款)2、购进货物时:借:原材料 应交税金-应交增值税—进项税额 贷:银行存款(现金、应付账款)3、购进货物用于非应税项目(如在建工程、职工福利、用于生产
出口
货物)...
外贸企业
扫描通过的增值税一部分用来抵扣,一部分用来
退税
,在企业纳税申 ...
答:
借:其他应收款-
出口退税
30 应交税费-出口抵减内销应纳税额10 贷:应交税费-出口退税40
外贸企业出口退税
系统正审出错
的处理
答:
很纠结:难道预审的时候没发现?1、补救方法:再全部申报一次,然后按你撤销的步骤(只撤销你要重新申报的关联号下的数据,用鼠标点到撤销的数据就可以了)。其实你做的是撤销了全部数据。然后重新生成申报盘,重新申报。2、没有反馈信息就是指你以前正审过的数据可以机审了!我也是刚参加工作不久,有...
出口
转内销去国税需要什么资料啊?(珠海的国税)
答:
出口企业
报送《视同内销征税申报表》并申请进行进项
税的
调整或抵扣时,应办理相关手续,具体办法和报送资料如下:(一)外贸企业:1、在出口退税申报系统中做出口转内销申报,将申报情况打印一份并生成软盘;对一张进货凭证分批出口、内销的须填开《
外贸企业出口退税
进货分批申报单》(一份,样式附后)。2...
外贸企业出口退税
申报系统又升级了吗
答:
应按要求填报《
出口
货物离岸价差异原因说明表》及电子数据。商品代码不一致的,同时报送《海关出口商品代码、名称、
退税
率调整对应表》及电子数据。(以上表单在14版申报系统免抵退明细数据采集)5、由于目前系统暂不能
处理
直通申报业务,因此
外贸企业
直通申报业务暂停,何时恢复另行通知。
向大家请教一个
外贸企业
抽口
退税的
问题
答:
第一,这个
外贸企业
内销和出口收入确实是要分开核算的,外贸企业只有退税,而不是抵,真正的免抵退操作是针对有进出口的生产企业的。第二,国内采购用于出口销售的,得到的进项不能参与抵扣,需要全部进项转出进入产品成本,而把出口退税金额计入“营业外收入”,
出口退税的
金额是按照进项发票的不含税金额*...
增值税发票开具问题
答:
问:
外贸企业
遗失出口货物增值税专用发票怎么办理退税?答:《国家税务总局关于外贸(工贸)企业遗失出口货物增值税专用发票有关退税问题的通知》(国税函〔2002〕827号)对此问题作了明确的规定。一、对2001年7月1日前外贸(工贸)企业遗失出口货物增值税专用发票的出口货物,一律不得办理
出口退税
,已退税款...
从进(
出口
商)角度进行报关的案例及分析。急急急。在线等。
答:
由于增值税专用发票由供货厂家直接开给A
企业
,货款由波兰客商打入A企业帐户,再由A企业付给供货厂家,出现收货单位---B企业与供货厂家的货票分离、付款单位与供货厂家的货款分离的情形。A企业在向税务机关申请办理
出口退税
时,则以自产产品自营出口予以申报,在
账务
上
处理
为委托加工业务,并将B企业提供的...
外贸企业出口退税处理
税法考试
答:
以上答案都不对 正确的:进项税=100*0.17=17 销项税=400*0.17=68 进项税额转出=200*0.04=8
出口退税
,免抵税额(不退)=200*0.13=26 应缴增值税=68-17+8=59
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