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应交增值税减免税额怎么结转
应交增值税减免税额怎么
做会计分录
答:
增值税计算公式增值
税的
计算方式如下:基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额,不含税销售额×税率=应纳销项税额。增值税销项税额分录发生销售时借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——
应交增值税
——销项税额应交增值税年末
结转
的会计分录...
“
应交
税金——
减免税
”科目年末是否
结转
?
答:
二、在发生时,一般可以这样做:借:管理费用 贷:银行存款,借:应交税费-应交增(
减免税款
)贷:管理费用(负数)期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字,借:应交税费-
应交增值税
(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税。这个账户
的结转
是通过,应交税费-应交增值税(转出未交...
应交增值税减免税款
需要
结转
到未交增值税么
答:
需要的;可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。2019年3月31日前设立的纳税人,自2018年4月至2019年3月期间的销售额符合上述规定条件的,自2019年4月1日起适用加计抵减政策。2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的,自登记为...
一般纳税人
增值税减免
账务处理
怎么
做?申报明细表怎么填?
答:
结转
免缴税额时:借:应交税金——
应交增值税
(
减免税款
)贷:补贴收入
增值税减免税
申报明细表怎么填写?1.税款所属时间 、纳税人名称 的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)。2.一、减税项目 :由本期按照相关法律法规,享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写。(1)“...
小规模纳税人
增值税减免
会计分录
怎么
做
答:
小规模纳税人
增值税减免
会计分录怎么做 增值税减免,借记应交税费-
应交增值税
-
减免税额
,贷记营业外收入.2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值
税的
优惠政策,财政部会计司就及时跟进,颁布了:财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知(财会[2013]24号)该规定...
增值税
直接
减免的
会计处理
怎么
做?
答:
应收账款等 贷:主营业务收入(价税合计)2、如果取得收入时尚未确定是否符合免税条件,则先计提应纳
税额
:借:银行存款、应收账款等 贷:主营业务收入(不含
税金额
)应交税费——
应交增值税
期末符合免税条件,然后确认
减免
、
结转
损益:借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务收入或者其他收益 ...
增值税怎么结转
,为什么要结转?
答:
三、年末再
结转
延续上面的举例,假如企业的年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元,进项400元,进项税额转出50元,
减免税款
280元,缴纳增值税370元。 此时将以上全部的三级专栏科目余额,转至“应交税费—
应交增值税
(转出未交增值税)”,具体账务处理: 先结转进项税和减免税款...
如果当月有
减免税的
,月末结转未
交税
金
怎么结转
?
答:
贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.将本月多
交的
增值税自“应交税金——
应交增值税
”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。交税又称纳税,是自然人或法人向国家税务机构
交纳税款的
行为和过程。例如:...
金税盘
减免税如何结转
答:
金税盘减免税
如何结转
抵减前:借:管理费用贷:库存现金或银行存款抵减后作:借:应交税费--
应交增值税
--
减免税款
贷:营业外收入特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:①因为认证了,可做进项税额转出处理:借管理费用应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款应交税费-应交增值税-进项税额转出借应交...
年末
结转增值税的
会计分录是什么?
答:
年末
结转
增值税分录处理“
应交增值税
”科目,每月的明细科目借贷方余额可以不结平,但是在年底必须要结平各明细科目。1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—应交增值税(进项税额、已
交税金
、
减免税款
、出口抵减内销产品应纳税款)2、结转销项税额:借:应交税费—...
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