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应交税费减免税款怎么结转
《关于增值税会计处理的规定(征求意见稿)》
答:
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等有关规定,现对增值税有关会计处理规定如下:一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“
应交税费
”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项
税额
”、“待认证进项税额...
税控技术维护费会计分录
怎么
做
答:
税控技术维护费会计分录具体做法参考如下:按照规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“
应交税费
—应交增值税(
减免税款
)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费—应交增值税”科目),贷记“管理...
小规模纳税人增值税的会计处理(急)
答:
销售的分录有误。小规模纳税人采购时不计进项税,取得发票将价税合计计入成本,但销售时应记销项税。举例说明:销售商品开增值税普通发票,价100元,增值税3元,合计103元。销售商品,记会计分录如下:借:银行存款 103 贷:主营业务收入 100
应交税金
——应交增值税 3 上缴
税款
,记会计分...
防伪税控系统服务费抵减
应交
增值
税款如何
做会计分录
答:
防伪税控系统服务费抵减应交增值
税款
的会计分录:借:
应交税费
/应交增值税费/其他进项
税额
贷:银行存款 2.增值税纳税人2011年12月1日后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可
结转
...
税控盘维护费280
怎么
抵,怎么报税
答:
1、对于小规模纳税人来说,需要填写《增值税纳税申报表(小规模纳税适用)》和《增值
税减免税
申报明细表》这两张表。在“本期应纳额减征额”项目中填列280元。2、对于一般纳税人来说,需要填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》、《增值税减免税申报明细表》和《增值税纳税申报表附列资料四(...
进项
税额
转出
怎么
做会计分录
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:
应交税费
-应交增值税(进项
税额
转出)交纳
税款
时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
每年都要缴纳的开票软件服务费
怎样
入账做分录?
答:
在支付防伪税控技术服务费时,借:管理费用-办公费 贷:银行存款 在全额抵减应交增值税时,借:
应交税费
—应交增值税(
减免税款
)贷:管理费用-办公费 购买税控专用设备时:借:固定资产或管理费用-办公费 贷:库存现金或银行存款 在有增值税的月份抵扣时 借:应交税费-增值税-
减免税额
借:管理...
金税盘服务费会计分录
怎么
写?
答:
例如:支付增值税税控系统技术维护费280元。1、一般纳税人交服务费的分录:借:管理费用 280 贷:银行存款(或库存现金) 280 抵减增值税应纳税额时:借:
应交税费
——应交增值税(
减免税款
) 280 贷:管理费用 280 2、小规模纳税人交服务费的分录 借:管理费用 280 贷:银行存款(或库存现金) 280 ...
增值税的金税盘可以全额抵扣是什么意思?
答:
科目下增设“
减免税款
”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。3、会计处理:按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳
税额应
直接冲减“
应交税费
——应交增值税”科目。
税控系统维护费
如何
做账务处理?
答:
初次购入时:借:固定资产(价款+税款)贷:银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额:借:
应交税费
——应交增值税(
减免税款
)(价款+税款)或应交税费——应交增值税(小规模纳税人)贷:管理费用等什么是税控系统?税控系统是1994年由国家税务总局与航天工业总公司等部门,组织力量,联合攻关,集计算机、微...
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