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应交税费增值税减免税额
一般纳税人和小规模纳税人都使用的
增值税
核算账户是什么?
答:
3、“
应交税费
——应交
增值税
(已
交税金
)”:记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税,即当月交当月应交增值税,一般以1、3、5、10、15(不足一个月)为一个纳税期间的会涉及使用该科目借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款4、“应交税费——应交增值税(
减免税额
)”:记录一般纳税人按照现行增值税...
应交税费减免税款
怎么结转
答:
3、会计处理:按税法有关规定,小规模纳税人初次购买
增值税
税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳
税额应
直接冲减“
应交税费
——应交增值税”科目。法律依据:《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(二)小规模纳税人的会计...
进项
税额
转出余额的处理方法
答:
进项税额转出余额的处理方法:年末的时候把
增值税
下三级科目结平。借:
应交税费
—应交增值税—销项税额,借:应交税费—应交增值税—进项税额转出,贷:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应交税费—应交增值税—
减免税额
,贷:应交税费—应交增值税—已交税费,贷:应交税费—应交增值税—转出...
关于
减免增值税
分录处理为: 借:
应交税费
-应交增值税-
减免税额
贷:营业...
答:
减免税额
这些本身并不属于严格意义上的明细科目,他们是对
应交增值税
进行的项目分析。因此,实际工作中,只要每月将应交增值税科目的贷方余额转入未交增值税科目即可,其借方余额不结转,留抵下期。年末结账,只要应交增值税科目没有余额,应交增值税科目下各项目自动清零(如有借方余额转入下期抵扣)
税控盘
减免税款
会计分录
答:
减免税会计分录1、企业
增值税减免
时,会计分录为:借:
应交税费
——应交增值税(
减免税额
)贷:营业外收入——减免税额 2、由于企业所得税是通过实际缴纳的方式核算,发生减免时会计分录为:计提时:借:所得税费用(实际缴纳的税额)贷:应交税费——应交所得税 缴纳税款时:借:应交税费——应交...
税控
减免税
会计分录怎么做
答:
税控盘减免如何做账金税盘
减免税款
在申报时,在
增值税
申报报表23栏应纳
税额减
征额填入数据 会计分录 1、借:
应交税费
--应交增值税(减免税款)贷银行存款/库存现金 2、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额 借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.3、按规定抵减的增值...
减免增值税
计入什么科目?
答:
减免增值税计入:借:应交税金--
应交增值税
--
减免税款
贷:营业外收入--
减免税额
小规模纳税人未达起征点
减免
的
增值税
如何做账?
答:
4、按季度纳税申报的小规模纳税人,实际经营期不满一个季度,以实际经营月份计算当期免征
增值税
的销售额。小规模纳税人未达起征点,减免的增值税怎么做账?1、取得收入时:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入
应交税费
-应交增值税-
减免税额
2、月底结转减免的增值税:借:应交税费-应交增值税-减免税额...
“
应交
税金——
减免税
”科目年末是否结转?
答:
上述航天服务费,本应该在减免时计入“应交税金-应交
增值税
-
减免税金
”,然后随增值税其他明细科目一并结转,结转后应该无余额。二、在发生时,一般可以这样做:借:管理费用 贷:银行存款,借:
应交税费
-应交增(
减免税款
)贷:管理费用(负数)期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字,借:...
小微企业
减免
的
增值税
计入哪个科目?
答:
小微企业减免的
增值税
计入哪个科目?需要知道具体是什么原因减免增值税,才知道计入哪个科目核算的.比如小规模纳税人月度收入低于10万,季度低于30万免征的增值税计入营业外收入科目核算.再比如购买防伪税控专用设备及维护费减免增值税,借方计入
应交税费
-应交增值税(
减免税额
)核算,贷方计入管理费用核算.
减免增值
...
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