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待转销项税额一直不转
抵扣进项
税额
是什么意思
答:
转登记纳税人尚未申报抵扣的进项
税额
以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,也要计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
进项
税额
转出,补齐税款后,怎么做帐务处理
答:
财会[2016]22号文件规定,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从
销项税额
中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“...
小规模纳税人怎么交税
答:
教育附加=2912.62*0.03=87.37 地方教育附加=2912.62*0.02=58.25 印花
税
=100000*0.8*3/10000=24(地税核定的征收比例是80%)应交的税是:3127.87元。冲减多计提的增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:以前年度损益调整 调整所得税(调整后仍然亏损则不做此笔会计分录)借:以前年度损益...
求现金流量表编制公式
答:
特殊调整事项的处理(不含三个帐户内部转帐业务),如果借:应收帐款、应收票据、预收帐款等,贷方不是“收入及
销项税额
”则加上,如果:贷应收帐款、应收票据、预收帐款等,借方不是“现金类”科目,则减去。①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。2、收到的税费返还=返还的(增值税+消费费+营业税+...
房产税,土地使用税,车船税,印花税从管理费用调到
税金
及附加是哪个文_百...
答:
财会(2016)22号
如何进行增值税纳税筹划
答:
2、公司的分设与联营 企业不同的生产经营方式对企业税收负担有着不同的影响,在适当的时候,将企业的生产经营分成几块、独立核算可以为企业节省不少税收。企业还可以通过分散经营达到节税的目的,自然也可以通过联合经营来进行纳税筹划。 二、兼营与混合销售行为的纳税筹划 兼营不仅仅是指同时经营增值税不...
非流动资产中待抵扣进项
税额
较多说明了什么
答:
等你拿去集合比对后,就转作其他分录了追问:虽然还是不懂,但是谢啦补充:呃,那你会做凭证吧,说白了待抵扣进项税额属于
待转
科目追问:我在学校学习的时候只知道购入材料借记原材料 应交税费-应交增值税(进) ,,但是老师
一直
都
没
有跟我们说过什么还有待抵扣进项税额,而 待抵扣进项
税额转
为实收...
什么是增值税留抵抵欠
答:
增值税留抵的账务处理怎么做?纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的
销项税额
中抵扣的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交...
为什么分期有
待转销项税额
答:
在企业的日常运营中,税务管理是非常重要的一环。
待转销项税额
的分期处理符合税务管理的实际需要。企业在进行税务申报时,往往需要按照一定的时间节点和规定,对各项税收进行申报和缴纳。对于一些较大的税额,一次性缴纳可能会给企业带来较大的现金流压力。因此,通过分期的方式,企业可以将这些税额分散到不同...
进项
税额
转出情形及账务处理
答:
1.已全额抵扣的货物和服务转用于不动产在建工程如何处理? 答:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从
销项税额
中抵扣。 注释:纳税人原购进货物和服务用于生产经营,且于购进时取...
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