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收不到发票的坏账处理
2022年的
发票
2023年能报销吗
答:
这里需要注意,即便没有
发票
,暂估计提的折旧也能税前扣除,并且不受一般成本费用的那个“汇算清缴结束之前”时效的限制。第三种情况,对方破产了、倒闭了、跑路了导致无法取得发票。 这种情况就需要确认
坏账处理了
,税务上如果有资料可以证明支出的真实性,可以税前扣除。 证明资料包括:对方注销的证明、破产...
财务
坏账
申请书
答:
今年7月,我们接到××市法院通知,声明该厂因亏损严重已宣告破产,根据《企业破产法》规定的清偿程序,该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款,对一般债务已无力偿付。公司财务将根据《企业会计制度》规定,对该厂应收账款列为
坏账
损失进行账务
处理
。妥否,请批示。附:××厂破产...
装修
发票
如何做账?
答:
可以作为预付账款
处理
,待
收到发票
后冲销预付款入账即可,分录如下:1、付出款项,未收到发票:借:预付账款 贷:银行存款 2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:借:管理费用 贷:预付账款 (2)若该款项用于购买原材料/...
补开
发票怎么
做账
答:
说明已经做
了
上述分录,将记账联粘在恰当位置便可。第三种情况:已经报税,账务
怎么处理
,会计分录怎么做? 如已经做收入了,同第二条。没做收入将上期原分录冲回,按
开票的
日期,借:现金500贷:主营业务收入500 追问 对于第二种情况,那记账联应该粘贴哪个地方呢?如果粘贴在5月1日记账凭证后,记账凭证日期不是在发票...
商品折扣
处理
的会计分录
怎么
做。
答:
假设一种商品售价5000,折扣是200,开具增值税专用
发票
5000,应回款4800 1、正常销售时:借:应收账款 5850 贷:主营业务收入 5000 应交税费——应交增值税(销项税额)850 2、发生折扣时:借:财务费用 200 贷:应收账款 200 3、收款:借:银行存款 5650 贷:应收账款 5650 ...
关于预付账款的账务
处理
?
答:
预付账款的账务
处理
:企业应设置“预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。(1)企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。(2)
收到
所购物资时,根据
发票
账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等...
关于预收
账
款的会计分录
答:
一、预收账款账务
处理
1、
收到
预收账款:借:银行存款 贷:预收账款 2、收到剩余货款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:银行存款 贷:预收账款 3、预收账款不多的企业,将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项:借:银行存款 贷:应收账款 收到...
退回往账与退汇挂帐核销的区别
答:
退回往账与退汇挂帐核销的区别在于:退回往账是因对方账户、户名、开户行等原因造成无法入账当然要退回
了
。退汇挂账核销
处理
包括三种方式: 再次汇
出
、 退回账户 、 退回现金。
坏账
准备确认并予以核销,不需要先确认再核销吗?
答:
不需要,直接核销。借
坏账
准备 贷 应收账款
应收账款一增一减用友
怎么
制单
答:
应收账款一增一减用友制单如下。制单科目规则:应收
发票
制单,对销售发票制单时,系统先判断控制科目依据,根据控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断销售科目依据,单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置,则取【基本科目设置】中设置的应收科目和销售科目,若无,...
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