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收到发票后付款的会计分录
先
付款后开票的会计分录
怎么做?
答:
先
付款后
开票,可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;
收到发票后
借相应科目,应交税费,贷预付账款即可。预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。企业应设置“预付账款”
会计
科目,核算企业...
支付
设备款但未
收到发票会计分录
怎么做
答:
分两步处理:1、
支付
设备款但未
收到发票
,做账
会计分录
如下:借:预付账款-预付设备款 贷:银行存款 2、当设备发票回来后,做账会计分录如下:借:固定资产 应交税费-应交增值税进项税 贷:预付账款-预付设备款
工程尾款
支付
后如何写
会计分录
?
答:
工程尾款
支付后的会计分录
借:应付账款-xx公司 贷:银行存款 “在建工程”支付项目的最终
付款
,会计分录如下:借:在建工程 贷:银行存款 如果没有发票,预收款分录如下:借:预付账款 贷:银行存款
收到发票后
分录如下:借:在建工程 贷:预付账款 同时,发生的费用分录如下:借:在建工程-其他...
收到
预
付款
怎么做
会计分录
答:
借:银行存款/现金 贷:预收账款 2.然后
再
做已经开票时
的会计分录
,这样就可以把预付账款冲掉了:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额 预
付款
已经开了发票要怎么做账:如果是你公司预付款给对方,分录如下:1.预付款时 借:预付帐款--XX 贷:银行存款 2.
收到发票
时...
先
开票后
收款
会计分录
是什么?
答:
对于先
开票后
收款的业务,一般通过应收账款科目、主营业务收入科目进行有关核算,相关会计分录怎么做?先开票后收款
的会计分录
开发票时:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)
收到
现金时:借:库存现金贷:应收账款收到预付款已经开了发票的账务处理如果预先收到的货款,应...
收到发票
未
付款
怎么做
分录
啊 开的是增值税发票
答:
如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了
再
把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。1、货物已到、发票未到
的会计分录
:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2、
收到发票
时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:冲红:借...
收到
财务费用专票如何入账?
答:
收到
手续费专票的账务处理如果企业为小规模纳税人,收到手续费专票不能进行增值税进项税额的抵扣,所以应按照价税合计价格计入“财务费用”科目;如果企业为一般纳税人,则进项税应计入“应交税费”中“应交增值税”科目,具体
分录
如下:(1)企业为小规模纳税人,分录为:借:财务费用(价税合计额) 贷:...
已
付款
未
收到发票的会计分录
怎么做?
答:
已
付款
未收到发票
的会计分录
未收到发票需要做暂估入账处理 1、当月,材料或商品暂估入库,以入库单或收料单作为附件:借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付款 2、次月或下几个月,
收到发票后
先进行冲销,冲销可以不用附件:借:原材料/库存商品(红字金额)贷:应付账款——暂估应付款(...
开票后
收款相关
分录
怎么做
答:
涉及增值税销项税额时,还应通过"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目进行核算.1、企业开出发票时,
会计分录
为:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税(销项税额)2、企业
收到
款项时,会计分录为:借:银行存款贷:应收账款--公司名称
开票后
收款相关分录怎么...
收到
货款
的会计分录
怎么写
答:
收到
货款
的会计分录
怎么写一般情况下,在收到货款前,会对待收到的货款做应收账款分录,故收到货款时直接做冲销应收账款分录,具体如下:1、发出商品,计提应收账款,并计提商品成本:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额借:主营业务成本贷:库存商品2、收到应收账款:借:银行存款贷:...
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