11问答网
所有问题
当前搜索:
汇算所得税用不用调以前年度
企业
所得税汇算
清缴时,如何填报跨
年度
结转费用?
答:
汇算
清缴时,通过《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳
税调整
明细表》第8行,填报
以前年度
允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。三、公益性捐赠 根据《财政部税务总局关于公益性捐赠支出企业
所得税
税前结转扣除有关政策的通知》企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上...
请问缴纳企业
所得税
为什么借方科目是放在
以前年度
损益
调整
?
答:
缴纳的企业
所得税不
是当年度的且
以前年度
没有预提,就要借记以前年度损益
调整
,并转入利润分配——未分配利润。
汇算
清缴需要补交
所得税
,如何进行帐务处理?
需要调
财务报表吗?_百度...
答:
汇算
清缴需要补交
所得税
,如何进行帐务处理?借:
以前年度
损益
调整
贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳时 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 结转时:借:本年利润 贷:以前年度损益调整
需要调
财务报表吗?不用的。
2011年第四季度
所得税
申报时财务报表上所得税本年累计数与网报季度...
答:
网上报季报所得税,年度累计所得税比实际报表数的少,这个到4月份所得税汇算清缴的时候,
年度所得税汇算
清缴报表调成跟财务报表数据一致的实际数就可以了。不用担心
以前年度
损益
调整
的调减怎么在企业
所得税汇算
中体现
答:
属于哪个
年度
的,就应该追溯
调整
相应年度的应
纳税所得
额。不应该计入发现年度。
补交上年
所得税
怎样做会计分录
答:
企业
所得税汇算
清缴时发生的会计处理是
不需要
调账的,只是你清缴的时候,也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了 借:
以前年度
损益
调整
贷:应交税金-所得税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 ...
在
所得税汇算
清缴时,
以前年度
损益
调整
的金额应该填入哪张附表里面_百度...
答:
将补缴的金额计入
以前年度
损益
调整
科目,报表要做期初数调整。企业
所得税
弥补亏损明细表》附表四里面的亏损额或者盈利额是填写税务局调整后的金额。以前年度损益调整不计入当期损益,不在“利润表”中反映。其影响的是本年度的期初未分配利润,在“所有者权益变动表”中列示。
以前年度
损益
调整
的科目怎么设定与那个科目对应
答:
新会计制度规定:企业
调整
增加(或减少)
以前年度
利润或调整减少(或增加)以前年度亏损,借(或贷户已有关科目,贷(或借)记“以前年度损益调整”科目;企业由于调整增加(或减少)以前年度利润(或亏损)而相应增加(或减少)的
所得税
,借(或贷)记“以前年度损益调整”科目,贷(或借)记“应交税金——应交所得税”科目;调整...
企业
所得税
可以跨年补提的吗?
答:
当然可以,只要符合税务规定,是允许的。相关做法如下:借:
以前年度
损益
调整
贷:应交税金/未交增值
税
借:利润分配/未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金/未交增值税 营业外支出在 贷:银行存款
前期差错引起的
以前年度
损益
调整
是否
需要
更正申报上年度的
汇算
...
答:
需要的。
以前年度
损益
调整
就是因为涉及到收入费用利润部分,而收入费用利润就涉及以前年度的
所得税汇算
清缴,所以前期差错账务调整的同时需要更正申报上年度的汇算清缴。
棣栭〉
<涓婁竴椤
6
7
8
9
11
12
13
14
10
15
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜