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现金流量净额和货币资金的关系
经营活动
现金流量净额
怎么理解
答:
(一)现金流量满足率现金流量满足率是指企业经营活动
现金流量净额与
投资活动现金流量净额的比率,其计算公式如下.现金流量满足率=经营活动现金流量净额÷投资活动现金流量净额×l00%现金流量满足率反映了企业利用经营活动产生的现金流量净流入来满足企业的经营投资活动
资金
需求的能力.如果该指标值大于100%,则...
经营性
现金流量净额
是否= 营业现金流
答:
因为将净利润调节为经营活动现金流量过程中,不是简单地通过资产负债表年初、年末数能计算出的,需要分析填列。如果业务简单可按如下办法算。1、经营
现金流量净额
计算 只有当企业当年发生的业务比较简单,(1)无现金等价物,无投资活动、筹资活动产生的现金流,那么 经营现金流量净额=期末
货币资金
-期初...
经营活动产生的
现金流量净额
为负数说明什么?
答:
这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量
货币资金
回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动
现金流量净额
可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充。3、成熟期:当经营活动
现金净
流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为...
现金流量
表里的期末
现金及
现金等价物余额怎么填?
答:
资产负债表中"
货币资金
"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。
现金的
期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及现金
等价物的净增加
额
=现金的期末余额-现金的期初余额。
现金流量
总额如何计算
答:
购买或收回债券投资,购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。(3)筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动,包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入
资金
、支付股利、偿还债务等。以上内容参考:百度百科-
现金流量净额
...
现金流量
表期末
现金及
现金等价物余额对应资产负债表
答:
二、资产负债表同
现金流量
表之间的“勾稽
关系
”1、企业在没有交易性金融资产时:资产负债中“
货币资金
”项目的期末数-期初数=现金流量表中“
现金及
现金等价物的净增加额”2、企业有交易性金融资产时:(资产负债中“货币资金”项目的期末数-期初数)+[“交易性金融资产”的期末数-期初数]=现金流量...
现金流量
是什么意思呢?
答:
现金流即
现金流量
是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部
资金
收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括:(1) 现金流出:现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项:①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。②流动资产投资。投资项目所需的存货、...
现金流量
视频时间 01:27
现金流量
表中
现金及
现金等价物的期初余额是什么
答:
现金流量
表的
现金及
现金等价物包括库存现金、银行存款(不含定期存款)、其他货币资金和现金等价物(即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金
、价值变动风险很小的短期投资)。其中货币资金和银行存款以及其他
货币资金的
期初余额:按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填。
如何认识会计科目,看懂财务报表
答:
现金的期末余额=资产负债表“
货币资金
”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及
现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。2、确定主表的“筹资活动产生的
现金流量净额
”1).吸收投资所收到的现金=(实收...
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