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科目错误怎么做调整凭证
错
帐更正:跨年度与本年度分别
怎样
处理?涉及损益于不涉及损益分别怎样处 ...
答:
1、跨年度账务调整属于报表日后调整事项的,涉及损益类科目的要用以前年度损益
调整科目
调账,本年度如果是科目或方向记错,红字冲红原来
凭证
,再做一张正确的即可,如果是金额
错误
,可以做一调增或者调减凭证 2、没明白你的问题 3、不涉及损益类可以直接调 ...
调整去年的应付账款,涉及到以前年度损益
调整科目
,所得税
怎么
做账?
答:
按照12月计提的所得税率计提,如果是10%(从你12月预缴数看,能享受到小微企业优惠税率)的话,则冲回计提1558元,分录如下 借:应缴税费-应缴所得税1558 贷:以前年度损益
调整
1558
...
出错
了,审计时没发现,事务所就照着报表出报告,现在
怎么调整
...
答:
如果
凭证
正确,仅
科目
汇总表合计数
错误
导致报表
出错
的话,可以直接
调整
报表期初数,同时如果涉及到年度企业所得税金额变动的话,建议到税务局找管理员修改报表,补缴所得税或者申请留抵
城建税计提
错误
答:
缴款按
凭证
金额申报交纳,不用
做调整
,下月申报时直接调整为正确数值即可。
上个月做账的时候做串银行了,但是已经结账了,
怎么
在这个月
调整
答:
如果是软件做帐,可反结帐、反记帐、反审核后,直接修改那张凭证,修改完后在重新审核、记帐、结帐。因银行存款明细串户,修改后不会影响会计报表,故可以进行上述操作。如果是手工帐,就要出张
调整凭证
了,调整分录为:借:银行存款---XX(红字)(摘要---冲销X年X月X日第X号凭证串户调整)借:银...
...但是这个数字已经改过一次了,没有地方再改了
怎么
办???
答:
如果仅是数字
错误
,两个办法:如果没有出年度报表,做一张差额的记账凭证,日期写2011年12月31日,摘要写“**月**号
凭证错
记补差”,然后汇总到上年报表中。若是软件,先要反结账,才能把这张凭证插进去。如果已经出了报表,且无法修改报表了,差额部分只能通过“以前年度损益
调整
”
科目
如果调整后使...
如何
使用红字冲销法更正
错误凭证
?
答:
你好,回复如下供参考 假设金额为100元,用负数表示数字就可以了,
科目
汇总表上该笔分录也用负数计算,就是这个月实际的管理费用减去100元就是了 会计分录为 借:管理费用 -100 贷:现金 -100 补充:本年利润科目不用管,你
调整
了本期管理费用,本年利润就自动调整了,本年利润顾名思义是本年的...
我汇总的时候误把应收帐款74000元汇总入应付帐款74000元
答:
没关系,这个不关系利润,本月可以不调整。等下个月做账时再
做调整
即可。写一个原因做附件 然后直接
做科目调整凭证
就行了。
会计知识:去年暂估的费用,今年收到费用发票,
怎么做
分录
答:
先将去年暂估的费用给红字冲销了,再做笔实际收到的发票金额分录。不需用“以前年度损益
调整
”
科目
。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大
错误
的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未...
应付账款-暂估做成了应付账款-已开票
怎么
办?
答:
调整
账务就可以了,做红字
凭证
冲销就可以的,
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