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进项比销项大怎么申报增值税
年末
增值税进项
大于
销项如何
处理
答:
企业的
增值税进项税
额小于销项税额时,应该怎么处理?
增值税销项税
额大于进项税额时,意味着企业存在应交未交的增值税。这个时候,企业需要把应交未交的增值税结转到“应交税费-未交增值税”的贷方。 具体的会计分录为: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值...
进项
大于
销项怎么
结转
增值税
?
答:
销项税比进项
税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的
增值税
=销项税-
进项税
=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-进项税转出)。月末转入未交增值税科目如下:借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(进项税额...
应交
增值税进项税
额大于
销项税
额
怎么
处理
答:
转出未交
增值税
)贷:应缴税费-未交增值税。(应缴税费—应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款。(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零)。如果
销项税
小于
进项税
,说明公司增值税留抵,不需要做财务处理。年末增值税不需要做账务处理。
进项税
大于
销项税怎么
办
答:
(
销项税
额-
进项税
额)贷:应交税金——未交
增值税
(销项税额-进项税额)2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税 (销项税额-进项税额)*规定比例贷: 其他应交款——教育费附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 ...
进项
大于
销项怎么
结转
增值税
答:
进项大于销项月底时无需结转。因为这个时候
销项税比进项
税要低,不必缴税,并且在下个月可以继续抵扣销项税额。一般是从销项税中扣除和
进项税
所得的余额就是应交税费,只有当进项税超过销项时,才会被征收税费。一般纳税人每月月底将所有进项、销项税额转到应交税/应交税/未交
增值税
账户中,这样就可以反...
增值税进项
大于
销项怎么
做分录
答:
第一种情况,一般纳税人本月发生的
增值税销项税
额为10000元,允许抵扣的
进项税
额为7000元,应当交纳增值税3000元,但实际缴纳增值税2000元,则月末应编制会计分录:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 1000 贷:应交税费——未交增值税 1000 第二种情况,一般纳税人本月发生的增值税销项...
进项比销项大怎样
结转
增值税
答:
进项比销项大
结转增值税方法为:1、企业将多交的增值税,借记“应交税费-未交增值税”,贷记“应交税费-应交增值税|(转出多交增值税)”进行结转。这里结转的只是企业自己实际缴纳的增值税。不是企业自己实际缴纳的真金白银,是不能通过这样的会计分录进行结转的;2、
增值税销项税
额大于
进项税
额时,...
增值税进项
非常大
销项
很小
怎么
处理
答:
增值税进项
非常大销项很小怎么处理月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税贷:应交税金--未交增值增值税进项大于
销项怎么
做分“多交...
月末
进项税
大于
销项税
账务处理
怎么
做?
答:
企业当期的
进项税
额大于
销项税
额时,月末可以将多交或应交未交的
增值税
计入应交税费科目核算,具体的账务处理怎么做?进项税额大于销项税额会计分录月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税借:应交...
月末
进项税
额大于
销项税
额
怎么
处理
答:
结转
销项税
额、
进项税
额 结转进项时 借:应交税费——应交
增值税
——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
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