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进项税抵扣怎么做分录
当月认证发票,当月已
抵扣
当月
进项税
,转出会计
分录怎么做
?
答:
当月认证发票当月已
抵扣
当月进项税转出会计
分录
如下:借 :管理费用 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)附注:企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的
进项税额
应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”...
增值
税抵扣如何做
会计
分录
?
答:
借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(
进项税额
)17 贷:银行存款 117 出售时:借:银行存款 234 贷:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额)34 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 本期应交增值税=销项税额-进项税额=34-17=17,这就是
抵扣
了,你进货时多出了17的进项税...
进项
转出会计
分录怎么做
?
答:
(一)货物用于集体福利和个人消费的
账务处理
纳税人已
抵扣进项税额
的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,用于集体福利和个人消费的,应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。处理如下:借:应付职工薪酬-职工福利费 贷:原材料 应...
增值税
进项税额
不能
抵扣
的会计
分录怎么做
?
答:
会计人员碰到增值税
进项税额
不能
抵扣
的情况,通常设置主营业务成本、待处理财产损溢、原材料等科目进行核算,具体的会计
分录如何
编制?增值税进项税额不能抵扣的会计分录 1、如果是采购普通发票无法认证,全部进存货成本:借:原材料/库存商品 贷:银行存款 2、如果是专用发票已经认证抵扣,作进项税转出:借...
工程物资
进项税额
能否
抵扣
,如能抵扣,
分录怎么做
答:
工程物资是用于工程项目的,肯定是不能
抵扣进项
的。企业将购进的材料用于房屋建筑物属于用于非增值税应税项目。因此,用于建造不动产所购进的原材料其
进项税
不能抵扣。用于机器设备的物质其进项税可以抵扣。工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等),企业(民用航空运输)的高价周转...
进项税额
转出
怎么做分录
答:
进项税额
转出月末结转会计
分录
借:原材料等科目,贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出),借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费——未交增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款 进项税额转出的原因是:将不能
抵扣
的部分计入抵扣金额内,可以做进项税额转出;改变...
...本年度以前月份的增值
税
,后期可以
抵扣
,
怎么做分录
比较好
答:
后期,只能是对该笔预收账款开票了,进行
抵扣
。届时,因补税时已
做分录
,此时不再做收入的分录。不再调未分配利润。 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问 1.9月份缴纳本年度应补交缴增值
税做
; 借:应交税金—未交增值税 贷:银行存款; 2.待下月,销项税额与
进项税额
相抵后,会自动产生...
进项税额
转出的会计
分录
是什么?
答:
“
进项税额
转出”指的是将那些按税法规定不能
抵扣
,但购进时已抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等,其相关的会计
分录怎么写
?进项税额转出的会计分录1、货物用于集体福利和个人消费:借:应付职工薪酬——职工福利费贷:原材料应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、货物发生非正常...
进项税额
不能
抵扣
的会计
分录
答:
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计
分录
为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款 2、若企业已
抵扣进项税额
后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业进项税额不能抵扣,则企业...
红字发票
进项税
转出
分录怎么做
答:
一、收到红字发票时,我们就要做进项税转出的
分录
,涉及到的会计科目有:库存商品/原材料/应付账款/应交税费-应交增值税-
进项税额
转出科目二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)进项税额已
抵扣
的情况下,分录又该
怎么做
呢?已经认证...
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