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进项税销项税抵扣公式
某企业本期购入材料167000元,增值税28475元,同期累计销售产品收入200000...
答:
税款计算:
销项税
:200000(按照不含税价计算)*17%=34000元.
进项税
:28475元。如果购入材料属于生产设备用,则可以直接全额
抵扣
。如果属于用于不动产(含附属建筑)或非生产用,则需要进项税转出,不准抵扣。8000(按不含税计算)*17%=1360。应缴增值税:(1)、34000-28475=5525元。(2)、34000...
进项
加计10%扣除政策
视频时间 02:28
增值税减征额如何计算
答:
【法律依据】:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期
销项税
额
抵扣
当期
进项税
额后的余额。应纳税额计算
公式
:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足...
生产企业的
进项税
是什么?
答:
答:不是每个环节的个体都必须要有
销项
的,比如我买了一些东西,都是自己用的,就不必再销出去 为什么生产企业出口货物可以
抵扣进项税
因为生产企业出口部份当稽核退税后,再将进项税转出,等于不能抵扣。 抵扣进项税纳税人取得固定资产后,支付了相关费用并取得了相关抵扣凭证,但这部分进项税额并不能...
专利使用费增值
税
计算
公式
答:
法律主观:计算增值税有相应计算
公式
的存在,关系到增值税的具体的缴纳,那么增值税的计算是怎么计算的呢?关于增值税纳税申报的法律规定是什么。一、增值税怎么计算公式基本公式:当期应纳增值
税税
额=当期
销项税
额-当期
进项税
额完整公式:当期应纳增值税税额=销项税额-(进项税额-进项转出)-留抵税额+...
会计中到底什么叫
抵扣
,我到现在都搞不清。准予抵扣又是什么?
答:
(1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值
税税
额; (2)从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额。 2.购进农业产品
抵扣
。从2002年1月1日起,一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品,可按照收购金额13%的扣除率计算准予从
销项税
额中抵扣的
进项税
额。(《中华人民共和国增值税暂行条例》第8条、财税[2002]1...
开专票必须要有
进项
吗
答:
比如,你开票的税率是16%,10000元的票面额,含1600元的
税
。如果你有9000元的
进项
,开票税率也是16%,其中含有1448元的税额。在规定期限内是可以
抵扣
的。这样一来你只要交152元的增值税。没有进项的1000元,可以是企业的其他费用(人工工资等)。如果有利润,再按有关规定交企业所得税。
对于已入账但未认证的
进项税
额怎么处理?
答:
未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到
进项税
。将帐本上的税额转出 借:应交税金-应交增值税-待
抵扣税
额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 下月认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
销项税
额抵减
答:
① 借:银行存款 1060 贷:主营业务收入 1000 应交税费--应交增值税(
销项税
额) 60 (1060÷1.06×0.6)② 收到符合条件可以差额纳税的发票时:③ 借:主营业务成本 700 应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额) 42 (742÷1.06×0.6)贷:银行存款 742 不得
抵扣
的
进项税
额加计抵减了...
怎样计提
进项税
金
答:
(2)结转所得税 借:本年利润 贷:所得税 (3)上缴时 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款或现金 3、增值税 (1)购货时 借:原材料 借:应交税金--应交增值税(
进项税
额)贷:银行存款 (2)销售货物时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税(
销项税
额)...
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