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进项税额转出怎么交税
计提增值税应纳
税额
并结转,其分录
怎么
写,结转要结转哪个账户
答:
1、贷方转出 借:应交税金——增值税——销项税额
进项税额转出
贷:应交税金——增值税——转出未交增值税 2、借方转出 借:应交税金——增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——增值税——进项税额 期末如果“转出未交增值税”是贷方余额,表示本月有应交税金,要
交税
;如果是借方余额,表示...
进项税额
重复
转出
了
怎么
办?
答:
你可以在申报表的
进项转出
栏,再填一次负数,就可以转进去了,不过你要准备好说明,为什么要转进去(可以在纸质申报表上注明),以备检查。
增值税一般
纳税
人本月只有
进项税
,没有销项税账上
怎么
处理?
答:
账上不用会计处理。1、原因是:进项是记入到“应
交税费
-应交增值税-
进项税额
”里面,销项是零,根据一般
纳税
人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵,如果是正数,就是本月应交的增值税,需要会计处理,分录是“借:应交税额-应交增值税-
转出
未交增值税,贷:应...
会计中
进项税额
和销项税额是什么意思啊
答:
销项税是应交增值税明细科目下的专栏.它们的关系是这样的;应
交税
金科目下设置应交增值税,未交增值税两个明细科目,应交增值税明细科目下设置:进项税额,销项税额,已交税金,
进项税额转出
,转出未交增值税,转出多交增值税,出口退税等专栏.进项税,就是你从别人那里买东西,你要付的增值税 销项税...
我们本月的
进项税额
小于销项税额 但是累计的进项大于销项 所以没
交税
...
答:
也就是说 你的应
交税费
-应交增值税 科目 月末是借方余额,这样就意味着还有留抵余额。不用
交税
,这时候什么分录都无需做。你做的
转出进项税
的分录没有必要做,也不应该做。留抵金额只需看“应交税费-应交增值税”这个二级科目即可。只有在“应交税费-应交增值税”这个二级科目有贷方余额的时候,...
应交增值
税
月末
进项
大于销项
怎么
结转
答:
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,作为留抵税额,不需要
交税
。本期应当交纳的增值税=当期销项税额-当期
进项税额
+留抵税额-需要
转出
的进项税额。月末转入未交增值税科目会计分录如下:1、借:应
交税费
-应交增值税(销项税额);2、贷:应交税费-应交增值税(进项税额),当增值税抵扣进项大于销项时...
增值税中的
进项税
和销项税是分别缴纳给了谁?
如何
理解?
答:
实际你的纳税额是0.204-0.17=0.034元。0.17元叫进项税,0.204元叫销项税。用0.17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税。抵扣的前提是你是一般
纳税
人,有认证过的
进项税额
。当月没抵扣完的可到以后抵扣。请问增值税中销项税和进项税是
如何
理解的呢?还有如何操作的,谢谢 销项税额是指你单位...
上月有留抵
税额
并足以抵扣这月增值税,帐
怎么
做?要
转出
未交增值税吗?
答:
第一,如果得数为负数时就不用
交税
,继续做为下一个月的留底
税额
。第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做
转出
应交增值税分录:即,借:应
交税费
——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。当月末结束的时候,查询当月
进项税
合计与销项税合计时,如果进项税合计大于...
进项
大于销项
怎么
申报?
答:
如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。问题七:进项大于销项
纳税
申报表
怎么
填 1.1月份进项认证多于销项税,那必须在当月申报
进项税额
,否则...
怎么
倒推增值
税
答:
营业额=(实缴增值税+增值税减免额+进项抵扣额-
进项转出
-出口退
税额
)/税率*(1+税率)也就是说,增值税一般
纳税
人,按实缴增值
税额
加抵扣减免额-转出及出口退税额,计算出销项税额,再用销项税额除以税率,计算出不含税营业额,再乘以1+税率,得到含税营业额。如果是小规模纳税人,则简单的用增值...
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