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进项税额转出怎么申报
增值税纳税
申报
表
答:
(二十六) 本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一
申报
期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 (二十七) 本表第14项“
进项税额转出
”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲...
关于增值税中的:
进项税额
不得从销项税额中抵扣,这句话是什么意思?_百 ...
答:
(十二)因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额,并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。上述不得抵扣的进项税额,若企业在购进时已结转了增值税进项税额,一经查实,一律做
进项税额转出
处理。参考资料: http://www.e-to-china.com....
出口退税
怎么
做账务处理
答:
借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款 货物出口并确认收入结转成本:借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品 计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)“免抵退税不...
只有
进项
没有销项
怎么
报税
答:
进项税额转出
的财务处理分录如下:发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用),贷:应交税费—应交增值税(进项税转出),月底进行结转时:借:应交税费—应交增值税(进项税转出),贷:应交税费—未交增值税。进项税额转出主要是发生以下两种情况:在增值税
申报
中,纳税人购进的货物...
不予抵扣的增值税发票如果不小心认证了,该
怎么
处理?
答:
1、做帐的时候把税金计入成本费用就可以了。已认证那么在纳税
申报
表上填入
进项转出
栏(表二和主表)。只有在申报表上填了进项转出就没有什么后果。2、如果 已申报没做填进项转出,那么就到税务局修改纳税申报表。账务要做进项转出,纳税申报也要进项转出。
...
怎么
处理?财务报表要求有
进项税转出
?急急急!
答:
目前进项税红字发票是不能认证,因为对方开红字发票后,会自动生成你的
进项转出
,产生重复进项转出,现在你只能修改进项转出了。财务报表跟
进项税转出
没有关系的。问题补充:先按成功的报进去,再到办税大厅窗口人员修改。
出口企业的增值税的所有处理方式?
答:
如外贸企业前期已填入《增值税纳税
申报
表附列资料(本期
进项税额
明细)》的第三 部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的 货物最终改为内销,那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额,即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未...
增值税发票上月认证,本月
申报
,现出现异常应该
怎么
办?
答:
申报
才能通过的。2:《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票
进项税额
抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税进项税额的抵扣的规定为:1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,否则不予...
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