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销项正数金额
销项
负数发票问题处理
答:
一、明确概念和背景
销项
负数发票,也被称为红字发票,是企业在进行销售业务时,因退货、折扣等原因,使得原本的
正数
发票销售额发生减少,从而开具的负数
金额
发票。这种发票的处理对于企业财务管理至关重要。二、具体处理步骤 1. 核对与记录:收到销项负数发票后,财务部门需首先进行核对,确保其与原正数...
请问各位,增值税专用发票作废期限有吗?多长时间
答:
增值税专用发票是有作废期限的,2017年6月30日前为180天;2017年7月1日后为360天。1、增值税专用发票、机动车销售统一发票认证期限,海关进口增值税专用缴款书申请稽核比对期限改为360日,仅仅适用于2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书;2、对取得...
发票红冲处理后报税是负数怎么办
答:
发票红冲处理后报税是负数怎么办答:如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额?中填写负数?(如果
销项
负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里)?,然后在未开具发票销售额里填写相应
金额
的
正数
,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一...
进项税额与
销项
税额的处理方法是怎样的
答:
取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额;3、购进中国粮食购销企业的免税粮食,可以按取得的普通发票
金额
按10%抵扣进项税额;4、纳税人外购货物和销售货物所支付的运费,按运费结算单据包括普通发票所列运费和基金金额按7%抵扣进项税额.不得从
销项
税额中抵扣的进项税额有哪些?(一)用于...
增值税开具红字 增值税纳税申报表怎么申报呢?
答:
1.销售额及
销项
税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是
正数
票减去负数票-不包括废票,附表一中发票份数为除作废票外所有票数-包含负数票。2.需要注意实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票
金额
不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。3.如果...
增值税计算公式是什么
答:
2. 进项税额的计算:这是指纳税人在生产经营过程中购进原材料、燃料、动力等所负担的增值税额。计算公式为:进项税额 = 购入货物或服务的
金额
× 税率。这部分税额可以在应纳税额中抵扣。3. 应纳税额的最终确定:应纳税额是
销项
税额与进项税额的差额。即,当销项税额大于进项税额时,应纳税额为
正数
,...
一般纳税人
销项
负数怎么报税
答:
一般纳税人
销项
负数怎么报税 答:如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额?中填写负数?(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里)?,然后在未开具发票销售额里填写相应
金额
的
正数
,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)...
增值税抵扣是
销项
减进项还是进项减销项
答:
增值税抵扣是用
销项
减去进项得出。增值税抵扣的公式:应交的税费=销项税-进项税。销项税是指增值税纳税人销售货物及加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按照销售总额和适用的税率计算并向购买方收取增值税税额。销项税额的计算公式:当期销项税额=当期销售额×适用税率 进项税是指纳税人购进的货物...
求外销进项税抵扣的算法。既有外销又有内销的情况,和单证齐全有关吗?具...
答:
③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的
金额
不一致时,税务机关按金额大的征税,按出口货物报关单上记载的金额退税。④应纳税额小于零的,结转下期抵减应交税额。举例说明:例1、某鞋厂2000年3月出口鞋30000打,其中:(1)28000打以FOB价成交,每打200美元,人民币外汇牌价为1:8.2836...
增值税是负数的报表怎么填列
答:
增值税是负数,就是应交增值税是借方余额,填纳税申报表时,不要填负号,直接填进项税和
销项
税,自动显示留抵进项税。填资产负债表时,如果应交税费科目是负数,那么就填负数。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税,由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政...
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