预付账款如何调到应付款

Question

我想请问下,我接手的公司账上有一个预付账款3763.61元,应付款上没有数字, 从2010年2月到12月那个预付款一直挂在那里,购货都是用现金买的, 现在手上有一次购货, 15000块,没有付款, 要如何做 因我是个新手,请高手指点,谢谢

Answer 1

首先，做账的目的不是为了把账做平，而做凭证。
你要首先要检查，这人预付账款3763.61元是什么时候付的，为什么付（如向A买10000元商品，预计了3763.61元）；
接着就找后期向A购买10000元商品的业务是如何做的凭证，是不是没有冲预付，做到应付里了？如果是，那你就可以结转
借：应付账款——A 3763.61
贷：预付账款——A 3763.61
如果查出来不但没有冲，付给A的时候是给了10000元，那你就要向老板汇报，看能不能追回这3763.61，结转
借：其他应收款——A 3763.61
贷：预付账款——A 3763.61
追回来了：
借：银行存款
贷：其他应收款——A
追不回来，做账坏处理
借：营业外支出
贷：其他应收款——A