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盈余公积科目帐务处理??
!急!?谢谢,有限公司我公司为一般纳税人,现在2012年!,我应该怎么处理这个科目余额,2011年底的时候盈余公积科目有余额
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第1个回答 2019-09-06
提取盈余公积时的分录为:
借:利润分配--提取法定盈余公积
--提取任意盈余公积
贷:盈余公积--法定盈余公积
--任意盈余公积
同时再结转到利润分配的明细科目
借:利润分配--未分配利润
贷:利润分配--提取法定盈余公积
--提取任意盈余公积
盈余公积计提的基础是本年的净利润
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