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Question

如题所述

Answer 1

1、3月2 借：应收账款 234
贷：主营业务收入 200
应交税费-应交增值税（销项税额）34
借：主营业务成本 150
贷：库存商品 150
3月15 借：银行存款 234
贷：应收账款 234
2、借：以前年度损益调整 30 （因为是上年的商品退回，不能冲减今年的收入）
应交税费-应交增值税（销项税额）5.1
贷：银行存款 35.1
3、借：银行存款 17.55
贷：其他业务收入 15
应交税费-应交增值税（销项税额）2.55
借：其他业务成本 10
贷：原材料 10
4、借：银行存款 80
贷：预收账款80
借:预收账款 75
贷：主营业务收入 75 《120*50/（50+30）》
借：主营业务成本 50
贷：劳务成本 50
5、借：管理费用11.7
贷：应付职工薪酬 11.7
借：应付职工薪酬 11.7
贷：主营业务收入 10
应交税费-应交增值税（销项税额）1.7
借：主营业务成本 8
贷：库存商品 8
6、借：银行存款 59
贷：投资收益 59
借：销售费用 5.5
贷：银行存款 5.5
借：营业外支出 2
贷：银行存款 2