第1个回答 2023-01-20
【1】1日，收回晨光公司前欠购货款36000元存入银行。
借：银行存款 36000
贷：应收账款——晨光公司 36000
【2】1日，以存款从宏达公司购入甲材料60吨，单价1190元，计71400元，增值税12138元，支付运杂费300元（不考虑增值税），材料已验收入库。
借：原材料——甲材料 71700（71400＋300）
应交税费——应交增值税（进项税额）12138
贷：银行存款 83838
【3】4日，从东林公司购入乙材料20吨，单价900元，计18000元，增值税3060元，材料已验收入库，货款尚未支付。
借：原材料——乙材料 18000
应交税费——应交增值税（进项税额） 3060
贷：应付账款——东林公司 21060
【4】4日，以银行存款购买设备一台，价款20000元，增值税3400元，运输费1000元，该设备已投入使用。
借：固定资产 21000（20000＋1000）
应交税费————应交增值税（进项税额） 3400
贷：银行存款 24400
【5】6日，以银行存款支付办公费3200元，其中生产车间2000元，管理部门1200元。
借：制造费用 2000
管理费用 1200
贷：银行存款 3200
【6】6日，从银行提取现金100000元，以备发工资和零星开支。
借：库存现金 100000
贷：银行存款 100000
【7】6日，以现金发放职工工资99000元。
借：应付职工薪酬——工资 99000
贷：库存现金 99000
【8】6日，采购员张明报销差旅费1800元（出差前未向公司借款），以现金支付。
借：管理费用 1800
贷：库存现金 1800
【9】8日，收到投资者追加投资160000元，已存入银行。
借：银行存款 160000
贷：实收资本 160000
【10】8日，财务部职工李军报销差旅费1720元（出差前向公司借款1600元，参见其他应收款明细账期初余额），以现金支付120元。
借：管理费用 1720
贷：其他应收款——李军 1600
库存现金 120
【11】9日，以银行存款上交11月份应交的城建税2800元，教育费附加1200元。
借：应交税费——应交城建税 2800
——应交教育费附加 1200
贷：银行存款 4000
【12】16日，销售B产品25吨，单价3000元，计75000元，增值税12750元，货款已存入银行。
借：银行存款 87750
贷：主营业务收入——B产品 75000
应交税费——应交增值税（销项税额）12750
【13】18日，接到银行通知，收回红叶公司货款100000元。
借：银行存款 100000
贷：应收账款——红叶公司 100000
【14】18日，向晨光公司销售A产品50吨，单价3200元，计160000元，增值税27200元，货款尚未收回。
借：应收账款——晨光公司 187200
贷：主营业务收入——A产品 160000
应交税费——应交增值税（销项税额）27200
【15】22日，以银行存款支付宣传广告费用10000元。
借：销售费用 10000
贷：银行存款 10000
【16】22日，以银行存款支付水电费3800元（其中生产车间3200元，管理部门600元），增值税646元。
借：制造费用 3200
管理费用 600
应交税费——应交增值税（进项税额） 646
贷：银行存款 4446
【17】24日，以现金支付明年书报费1200元。
借：预付账款 1200
贷：库存现金 1200
【18】24日，以银行存款向希望工程捐赠5000元。
借：营业外支出 5000
贷：银行存款 5000