第1个回答 2023-01-17
1、1日，收回晨光公司前欠购货款36000元存入银行。
借：银行存款 36000 贷：应收账款---晨光公司36000
2、1日，以存款从宏达公司购入甲材料60吨，单价1190元，计71400元，增值税12138元，支付运杂费300元（不考虑增值税），材料已验收入库。
借：原材料--甲材料 71700
应交税费--应交增值税（进项税额）12138
贷：银行存款 83838
3、4日，从东林公司购入乙材料20吨，单价900元，计18000元，增值税3060元，材料已验收入库，货款尚未支付。
借：原材料--甲材料 18000
应交税费--应交增值税（进项税额）3060
贷：应付账款-- 东林公司 21060
4、4日，以银行存款购买设备一台，价款20000元，增值税3400元，运输费1000元，该设备已投入使用。
借：固定资产 20930
应交税费--应交增值税（进项税额）3400+1000*7%= 3470
贷：银行存款 24400
5、6日，以银行存款支付办公费3200元，其中生产车间2000元，管理部门1200元。
借：制造费用 2000
管理费用1200
贷：银行存款 3200
6、6日，从银行提取现金100000元，以备发工资和零星开支。
借：库存现金 100000 贷：银行存款 100000
7、6日，以现金发放职工工资99000元。
借：应付职工薪酬--工资 99000 贷：库存现金 99000
8、6日，采购员张明报销差旅费1800元（出差前未向公司借款），以现金支付。
借：销售费用 1800 贷：库存现金 1800
9、8日，收到投资者追加投资160000元，已存入银行。
借：银行存款 160000 贷：实收 资本 160000
10、8日，财务部职工李军报销差旅费1720元（出差前向公司借款1600元，参见其他应收款明细账期初余额），以现金支付120元。
借：管理费用 1720
贷：其他应收款--李军 1600
库存现金 120
11、9日，以银行存款上交11月份应交的城建税2800元，教育费附加1200元。
借：应交税费--应交城建税2800
--应交教育费附加1200
贷：银行存款 4000
12、16日，销售B产品25吨，单价3000元，计75000元，增值税12750元，货款已存入银行。
借：银行存款 87750
贷：主营业务收入 75000
应交税费--应交增值税（销项税额）12750
13、18日，接到银行通知，收回红叶公司货款100000元。
借：银行存款 100000 贷：应收账款--红叶公司 100000
14、18日，向晨光公司销售A产品50吨，单价3200元，计160000元，增值税27200元，货款尚未收回。
借：应收账款--晨光公司 187200
贷：主营业务收入 160000
应交税费--应交增值税（销项税额）27200
15、22日，以银行存款支付宣传广告费用10000元。
借：销售费用 10000 贷：银行存款 10000
16、22日，以银行存款支付水电费3800元（其中生产车间3200元，管理部门600元），增值税646元。
借：制造费用3200
管理费用 600
应交税费--应交增值税（进项税额）646
贷：银行存款 4446
17、24日，以现金支付明年书报费1200元。
借：预付账款 1200 贷：库存现金
18、24日，以银行存款向希望工程捐赠5000元。
借：营业外支出--捐赠支出5000 贷：银行存款 5000